楚雄彝族自治州2014年财政决算的报告

楚雄彝族自治州财政局

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向本次会议报告我州2014年财政决算情况，请予审查。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2014年度省财政与楚雄州财政年终结算有关事项的通知》（云财预〔2015〕245号）正式批复。根据州第十一届人民代表大会第五次会议报告中“以上数据均为州内快报数，待省财政厅批复我州年度财政决算后，部分数据会有变化，届时再向州人大常委会报告。”的要求，现将我州2014年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计2,128,444万元，比原报告数2,128,442万元增加2万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入637,206万元。

（2）转移性收入1,380,358万元。比原报告数1,380,356万元增加2万元。变化原因是一般转移支付和专项转移支付结算后数据取整所致。

（3）转贷政府债券收入42,000万元。

（4）上年结余收入60,393万元。

（5）调入资金8,487万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计2,075,248万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出2,051,118万元。

（2）转移性支出19,788万元。

（3）债券还本支出4,072万元。

（4）增设预算周转金200万元。

3.滚存结余情况。与省财政结算后，全州一般公共预算年终滚存结余53,196万元，比原报告数53,194万元增加2万元。其中：结转下年支出49,134万元，净结余4,062万元（增加2万元）。

（二）政府性基金预算情况

与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计331,680万元，比原报告数331,679万元增加1万元。政府性基金预算支出总计291,282万元，比原报告数291,283万元减少1万元。政府性基金预算年终滚存结余40,398万元，比原报告数40,396万元增加2万元。

变化原因是补助收入和上解支出结算后数据取整所致。

（三）社保基金预算情况

与原报告数无变化。社会保险基金收入329,346万元（其中:社会保险基金保险费收入199,236万元，利息收入6,334万元，财政补贴收入120,755万元，其他收入414万元，转移收入2,607万元）。全州社会保险基金支出290,452万元（其中:社会保险待遇支出287,364万元，其他支出2,983万元，转移支出105万元），上解上级支出1,486万元。收支相抵，本年收支结余37,408万元，加上年结余收入262,019万元，年终滚存结余299,427万元。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州级一般公共预算收入总计1,635,329万元，比原报告数1,635,327万元增加2万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入129,777万元。

（2）转移性收入1,426,241万元，比原报告数1,426,239万元增加2万元。变化原因是一般转移支付和专项转移支付结算后数据取整所致。

（3）转贷政府债券收入42,000万元。

（4）上年结余收入33,356万元。

（5）调入资金3,955万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州级一般公共预算支出总计1,602,887万元，具体构成是：

（1）一般公共预算支出252,768万元。

（2）转移性支出1,347,119万元。

（3）债券还本支出3,000万元。

3.滚存结余情况。与省结算后，州级一般公共预算年终滚存结余32,442万元，比原报告数32,440万元增加2万元。其中：结转下年支出30,205万元，净结余2,237万元（增加2万元）。

（二）政府性基金预算情况

与省结算后，州级政府性基金预算收入总计126,525万元，比原报告数126,524万元增加1万元。政府性基金预算支出总计105,438万元，比原报告数105,439万元减少1万元。政府性基金预算年终滚存结余21,087万元，比原报告数21,085万元增加2万元。

变化原因是补助收入和上解支出结算后数据取整所致。

（三）社保基金预算情况

与原报告数无变化。社会保险基金收入122,142万元（其中：社会保险基金保险费收入111,284万元，利息收入3,515万元，财政补贴收入7,247万元，其他收入49万元，转移收入47万元），下级上解收入17,700万元。社会保险基金支出110,589万元（其中：社会保险待遇支出108,074万元，其他支出2,484万元，转移支出31万元），补助下级支出2,453万元，上解上级支出1,486万元。收支相抵，本年收支结余25,314万元，加上年结余148,218万元，年终滚存结余173,532万元。

三、其他报告事项

（一）结算政策变化情况。一是为贯彻落实新《中华人民共和国预算法》，按照财政部要求，2014年省与各地年终结算时间大幅提前，因此省对下结算批复数与原报告数基本不变。二是与往年相比，政府留成烟增值税返还352万元已在州人民代表大会前办理完毕；矿产资源补偿费返还收入将转入下年度结算办理；省级工业园区税收返还因计算较为复杂，其清算返还不在结算环节进行，转为通过一般性转移支付下达。

（二）省级工业园区税收返还情况。根据《云南省财政厅 云南省国家税务局 云南省地方税务局 中国人民银行昆明中心支行关于落实云发﹝2012﹞5号文件省级税收返还政策有关事宜的通知》（云财预﹝2012﹞255号），省级工业园区新增税收（企业所得税24%部分、耕地占用税30%部分），留给工业园区用于基础设施建设。其中：楚雄工业园区在2012年的结算中得到省级返还1,726万元，2013年因无新增税收没有得到省级返还，2014年得到省级返还431万元（省已通过一般性转移支付下达）；禄丰工业园区2012年、2013年、2014年均无新增税收，没有得到省级返还。

（三）预算绩效管理工作试点情况。根据州人大常委会安排，在上年选择2013年5个项目作为州级开展财政预算绩效管理评价工作试点的基础上，今年我局选择了2014年安排的10个项目开展财政预算绩效管理评价工作，涉及资金9,468万元，比上年的1,170万元增加了8,298万元。

具体项目是：州民委的民族机动金1,150万元；州人力资源和社会保障局的城乡居民养老保险州级补贴项目513.42万元；州档案局的数字化档案馆建设项目198.27万元；楚雄日报社的新闻外宣门户网站维护经费167.3万元；州工信委的州级工业发展专项资金和工作经费788万元、工业园区基础设施建设州级补助项目3,900万元；州农业局的高原特色发展州级精品农业庄园建设项目200万元、冰冻灾害救助及恢复生产资金500万元；州环保局的环境保护和州级投资农村环境综合整治项目605万元；州国土资源局的地质灾害防治避险搬迁项目1,446万元。

目前，工作已全面完成，总体上实施效果较好，达到了预期目的，在本次会议上以书面附件形式向州人大常委会报告。

四、净结余安排建议

与省结算后，州本级一般公共预算净结余为2,237万元。根据新《中华人民共和国预算法》第“六十六条”规定：各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。因此，建议将净结余资金2,237万元用于建立预算稳定调节基金。