楚雄州2011年地方财政预算执行情况和2012年地方财政预算草案

关于楚雄彝族自治州2011年地方财政

预算执行情况和2012年地方财政

预算草案的报告（书面）

 ——2012年3月5日在楚雄彝族自治州

    第十一届人民代表大会第一次会议上

楚雄彝族自治州财政局

各位代表：

　　受州人民政府委托，现将楚雄彝族自治州2011年地方财政预算执行情况和2012年地方财政预算草案提请州第十一届人民代表大会第一次会议审查，并请州政协委员提出意见。

　　一、2011年地方财政预算执行情况

　　2011年，在州委的正确领导和州人大及其常委会的依法监督支持下，全州各级各部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻十七届六中全会、省第九次党代会和州第八次党代会精神，凝心聚力，攻坚克难，推动全州经济社会实现平稳较快发展，财政收支超额完成州十届人大六次会议批准的任务，全州地方财政总收入首次突破100亿元，达到1,031,490万元，为预算的103.7%，增长19.3%；完成地方财政一般预算收入375,809万元，为预算的106.5%，增长22.4%；完成地方财政一般预算支出1,267,610万元，为预算的104.2%，增长16.7%。

　　（一）全州地方财政预算执行情况

　　2011年，全州地方财政一般预算收入完成375,809万元，比年初预算数增加22,931万元，增长6.5%，比上年决算数增加68,830万元，增长22.4%。其中：税收收入完成296,437万元，比上年决算数增长21.1%；非税收入完成79,372万元，比上年决算数增长27.6%。地方财政一般预算支出完成1,267,610万元，比年初预算数增加51,530万元，增长4.2%，比上年决算数增加181,825万元，增长16.7%。

　　全州地方财政一般预算平衡情况是：地方财政一般预算收入375,809万元，转移性收入891,900万元，债券转贷收入4,072万元，上年结余收入54,476万元，调入资金3,906万元，收入总计1,330,163万元。地方财政一般预算支出1,267,610万元，转移性支出13,701万元，增设预算周转金2,100万元。收支相抵，年终滚存结余46,752万元，其中结转下年支出38,961万元。结余资金的形成，主要是部分项目跨年度实施，当年不能形成支出，需结转下年按规定用途使用。

　　全州地方财政基金预算收入完成201,669万元，比年初预算数增加68,288万元，增长51.2%，比上年决算数增加53,879万元，增长36.5%；地方财政基金预算支出完成223,644万元，比年初预算数增加55,198万元，增长32.8%，比上年决算数增加52,687万元，增长30.8%。

　　全州地方财政基金预算平衡情况是：地方财政基金预算收入201,669万元，转移性收入32,863万元，上年结余收入16,151万元，收入总计250,683万元。地方财政基金预算支出223,644万元。收支相抵，年终滚存结余27,039万元。结余资金的形成，主要是列收列支的土地出让金收入尚未结算相应成本费用和提取跨年度使用的专项基金。

　　（二）州本级地方财政预算执行情况

　　2011年，州本级地方财政一般预算收入完成83,107万元，比年初预算数增加2,748万元，增长3.4%，比上年决算数增加10,519万元，增长14.5%。州本级地方财政一般预算支出完成196,969万元，比年初预算数增加17,169万元，增长9.5%，比上年决算数增加30,493万元，增长18.3%。

　　州本级地方财政一般预算平衡情况是：地方财政一般预算收入83,107万元，转移性收入924,748万元，债券转贷收入4,072万元，上年结余收入31,157万元，调入资金2,382万元，收入总计1,045,466万元。地方财政一般预算支出196,969万元，转移性支出820,235万元，债券转贷支出1,072万元，增设预算周转金1,500万元。收支相抵，年终滚存结余25,690万元，其中结转下年支出19,660万元。结余资金的形成，主要是少数项目跨年度实施形成结余。

　　州本级地方财政基金预算收入完成12,113万元，比年初预算数增加6,198万元，增长104.8%，比上年决算数增加4,915万元，增长68.3%。州本级地方财政基金预算支出完成5,652万元，比年初预算数增加47万元，增长0.8%，比上年决算数增加2,550万元，增长82.2%。

　　州本级地方财政基金预算平衡情况是：地方财政基金预算收入12,113万元，转移性收入32,863万元，上年结余收入10,214万元，收入总计55,190万元。地方财政基金预算支出5,652万元，转移性支出34,383万元。收支相抵，年终滚存结余15,155万元。结余资金的形成，主要是列收列支的土地出让金收入尚未结算相应成本费用和提取跨年度使用的专项基金。

　　以上数据均为州内决算数，待省财政厅批复我州年度财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告。

　　二、2011年主要财政工作

　　2011年是十届州人民政府任期的最后一年。五年来，在州委、州人民政府的正确领导下，全州各级财税部门积极抢抓各种有利条件和机遇，努力克服各种不利因素和困难，推动全州财政收支保持持续较快增长，全州地方财政总收入由2006年的433,846万元增加到1,031,490万元，年均增长18.9%；地方财政一般预算收入由2006年的143,191万元增加到375,809万元，年均增长21.3%；地方财政一般预算支出由2006年的434,625万元增加到1,267,610万元，年均增长23.9%；累计完成各项民生支出3,350,481万元，发放各项惠农补贴410,823万元，为全州经济发展、社会和谐提供了有力保障和支持。

　　2011年，各级财税部门紧紧围绕州委工作思路和州十届人大六次会议批准的目标任务，主要做了以下财政工作。

　　（一）强化收入组织，着力增强财政保障能力

　　一是在认真分析全州财政经济形势的基础上，科学制定收入预算，及时将批准的收入预算分解到各征收部门，做到目标明确，责任落实。二是密切关注税收收入尤其是主要税种收入变化，坚持财税运行联席分析制度，及时研究解决收入组织中出现的各种困难与问题；加强重点税源县市、行业和企业调研，掌握企业生产经营和纳税情况，严格依法治税，做到应收尽收。三是严格按照国务院和财政部的通知要求，切实将应纳入预算管理的预算外资金纳入部门预算编制和管理。四是认真编制并及时下达非税收入征收计划，完善征缴信息系统，全面推进财政票据电子化管理，实行重点非税收入按季督促监管制度，促使全州非税收入在项目和可处置资产不断减少的情况下，仍然实现较快增长。五是通过围绕省转移支付办法，认真填报相关数据，积极主动汇报对接，加强沟通协调，加大向上争取力度。全年争取到上级财政一般性转移支付补助357,609万元，比上年增加94,206万元，增长35.8%，其中争取到均衡性转移支付补助、县级基本财力保障机制奖补资金、生态功能区和艰苦地区转移支付补助92,130万元，比上年增加34,439万元，增长59.7%，有力地增强了我州财政保障能力。此外，通过州委和州政府领导积极向国家烟草专卖局和省财政厅等部门汇报，争取到2万大箱卷烟单列指标，每年可增加近2亿元的税收收入，并可随生产结构提升而不断增长，为今后财政收入持续增长奠定了基础。

　　（二）科学合理安排支出预算，着力保障和改善民生

　　坚持按照“保工资、保运转、保民生、保配套、保偿债、保重点”的原则和顺序，科学合理安排支出预算，努力控制一般性支出，加大民生投入。全年完成各项民生支出955,893万元，占地方财政一般预算支出的75.4%，切实将各项民生政策落到实处。一是继续加大 “三农”投入。完成农林水事务支出215,791万元，增长32.8%。投入资金110,200万元，大力支持实施农田水利基础设施建设，建成高稳产农田地24.14万亩；投入林业资金35,734万元，确保各项生态建设工程顺利实施；投入扶贫开发资金18,942.5万元，支持贫困地区加快脱贫致富步伐；筹集抗旱救灾资金17,970.5万元，全力支持做好抗旱救灾工作；完成农业综合开发投资9,669万元，其中财政资金5,583万元，改造中低产田4.5万亩，实施农业产业化项目12个；完成一事一议财政奖补试点项目村826个，投资19,901万元，其中财政奖补资金6,461万元，硬化村内道路1,050千米，受益农户4.8万户、19.1万人。及时足额兑付各项惠农补贴资金121,443万元，农民人均获得补贴546元，比上年增加134元，有效促进了农民增收。二是认真落实教育优先发展战略。完成教育支出210,391万元，增长19.7%。其中：按小学每生每学年500元、初中每生每学年700元标准，下达农村义务教育阶段学校公用经费补助经费16,050.6万元；按小学每生每学年750元、初中每生每学年1000元标准，下达农村义务教育阶段寄宿制家庭经济困难学生生活费补助经费11,017万元，受助学生14.2万人；共向31万名义务教育阶段学生免费提供了国家规定教科书。三是积极支持医药卫生事业发展。完成医疗卫生支出130,662万元，增长19.8%。筹集基本公共卫生和重大公共卫生专项资金10,832万元，为全州公民享有基本医疗服务和实施重大疾病防控提供了保障。筹措基本药物零差率“以奖代补”资金3,323.8万元，配合完成了医改中期调查评估和基层医疗卫生机构收支测算，为推进医药卫生体制改革奠定了基础。提高了城镇医疗保险最高支付限额。筹集新型农村合作医疗基金48,743.6万元，参合率达 96.5%。四是全面落实各项社会保障和就业政策。完成社会保障和就业支出174,389万元，增长16.5%，扣除地震等自然灾害补助不可比因素则增长29.8%。及时拨付建国初期参加革命工作的部分退休干部和优抚对象生活补助，按时完成了其他事业单位绩效工资改革兑付、艰苦地区补贴提标和8个县行政事业单位人员津补贴提标发放兑付。完成城市低保和农村低保资金支出36,957万元，受益23.8万人；筹集新型农村和城镇居民社会养老保险基金14,748万元，参保人数达86.77万人。下达拨付就业资金4,375万元；发放小额担保贷款和“贷免扶补”创业贷款35,033.5万元，支付贴息资金2,917万元，带动就业1.48万人。五是全力促进文化繁荣发展。完成文化体育与传媒支出16,383万元，增长28.3%。大力支持公共文化服务体系建设和文化惠民活动开展，积极促进文化体制改革和文化事业发展。六是大力支持保障性安居工程建设。完成保障性安居工程支出35,264万元，着力推进廉租房、公租房建设和国有工矿及林业棚户区（危旧房）改造。

　　（三）多渠道筹集建设资金，着力推动经济平稳较快发展

　　一是加大经济建设投入。全年完成水利支出101,465万元，增长93.3%；完成交通运输支出73,626万元，增长37.6%，进一步夯实了全州经济发展基础。筹集安排资金25,517万元，大力支持工业、信息产业和中小企业发展；筹集安排资金16,250万元，着力支持商贸流通、特色旅游和服务业发展。认真落实“家电下乡”、“摩托车下乡”和“家电以旧换新”政策，兑付各项补贴资金7,711.6万元，带动销售63,522万元，家电下乡补贴累计兑付率达99.4%，位居全省第一，有效拉动了消费。二是积极争取上级项目资金支持。全年共筹集安排项目前期费7,854万元，支持各级各部门做细做实项目前期工作，尤其是州委、州政府领导率队多次到省级部门和中央部委汇报对接，积极争取上级项目补助资金支持。通过各级各部门的多方努力，共争取到上级财政项目补助资金523,310万元（含专户直汇资金57,686万元），比上年增加42,202万元，增长8.8%，大大缓解了我州经济建设投入不足，促进了我州经济发展。三是高度重视政府债务偿还和管理。在积极配合完成地方政府性债务审计的基础上，建立了政府性债务月报管理制度。州财政安排和多渠道筹集资金，全年支付和偿还州级政府性债务还本付息资金71,700万元，其中偿还到期本金46,891万元，维护了政府信誉，促进了全州金融业平稳健康发展。四是认真做好金融协调服务。积极支持村镇银行发展；年内支持新成立小额贷款公司7家，使全州小额贷款公司达到14家，累计发放贷款50,800万元，其中涉农贷款39,900万元，有效支持了“三农”和中小企业发展；亚行1.5亿美元贷款建设项目工作有序推进。我州村镇银行、小额贷款公司和亚行贷款项目三项工作在全省位居前列。

　　（四）切实加快支出进度，着力提高财政资金使用效率

　　一是科学安排收支预算，打足收入支出，改革预算结余结转办法，为各项财政资金及时安排下达打好基础。二是加快项目支出预算下达。对于州级项目支出，年初安排各部门预算时便明确要求必须在6月底前下达50%以上，9月底前下达80%以上，10月底前下达完毕。对于上级专项资金，涉及救灾和中央预算内项目的坚持实行“文件不过夜”制度，当天收文当天下达；已明确具体项目和使用单位的，必须在5个工作日内下达；未明确具体项目和使用单位的，最迟不得超过15个工作日下达。三是加快项目组织实施和资金支付。提前15天批复州级部门预算，提前调拨县市财政国库资金，对具备条件的项目，适当提前预拨资金，对工程已开工并已申请拨款的，提前拨付使用财政资金，保障项目实施资金需求；及时结算列报支出。四是明确支出进度目标，加强预算执行分析督促，定期通报各县市和州级单位预算支出进度等情况，对支出进度达不到要求的县市和单位进行约谈，督促部门和单位推进项目实施。通过以上措施，全州财政支出进度较之往年明显加快，上半年和前三季度支出占全年支出的比重分别比上年同期提高了5.7和3.6个百分点，12月支出比重比上年下降了8.2个百分点，均超额完成省财政厅考核要求，有效防止了年底“突击花钱”，提高了资金使用效率。

　　（五）继续深化改革，着力推进财政科学化精细化管理

　　一是大力推进预算管理改革。坚持实行预算编审委员会制度，州、县两级全面实行部门预算编制，州级161个部门预算报州人大常委会批准；深入推进预算信息公开，公开了全州和州本级2011年财政收支预算，州财政局率先公开了2011年部门预算；制定和修改完善了《楚雄州州级财政预算资金审批管理暂行办法》、《楚雄州州级财政支出预算指标管理办法》、《楚雄州州级财政结余资金管理暂行办法》、《楚雄州州级财政偿债准备金管理暂行办法》和《楚雄州州本级政府性基金预算管理暂行办法》。二是改进完善转移支付办法。以近5年实际财政收入增长为主，同时综合运用生产总值和固定资产投资增长、消化欠拨上级专款与暂付款情况等因素，计算州对县市一般性转移支付，努力实现“效率与公平”统一和提高县级财力保障水平。在近年来州对县市转移支付已有大幅增加和州级收支矛盾十分突出的情况下，共安排下达各县市转移支付补助资金813,751万元，比上年增加105,062万元，其中一般性财政转移支付补助345,422万元，比上年增加91,070万元，增长35.8%。三是深化国库管理改革。全州共有715个部门1,779个预算单位实现财政国库集中支付和工资统发。实施国库改革资金812,246万元，比上年增加152,682万元，增长23%，占地方财政一般预算支出的64%；共有1,050家单位实行公务卡结算制度，覆盖面达99%，累计办理公务卡3.7万张，通过公务卡报销金额15,551万元，是上年的2.9倍。清理撤并财政银行专户，开展州县乡财政银行专户管理执行制度检查，确保资金安全。四是圆满完成了财政信息系统平台一体化管理试点工作。作为全省2个试点州市之一，州级和南华县成功实现了财政信息系统平台一体化管理，得到省财政楚雄现场会的肯定。上下级财政部门之间、财政部门与各预算单位之间、财政部门与各委托银行之间，业务往来实现在一体化平台上办理，有效降低了业务成本，提高了工作效率。五是继续推进非税收入管理改革。电子化票据管理改革深入推进，制定实施了《楚雄州州级行政事业单位非税收入政府统筹办法》、《楚雄州州属行政事业单位非税收入成本核定暂行办法》，进一步加强和规范了非税收入管理。六是稳步推进州级行政事业单位经营性国有资产管理改革。对有经营性国有资产的单位进行全面清查，针对改革中遇到的问题，下发实施了关于推进州级行政事业单位经营性国有资产管理改革有关问题的通知，确保改革稳步进行。

　　（六）全面加强财政监管，着力加快依法理财进程

　　一是加强财政监督检查。坚持实行州、县、乡三级对账制度，加强专项资金管理；开展会计信息质量、预算执行及会计制度专项检查78家单位，查处违纪违规资金913.8万元。二是切实加强政府采购监管。完成政府集中采购金额35,059.98万元，较预算节约资金4,572万元，节约率为11.54%。三是严格执行厉行节约和行政成本控制各项规定。完成一般公共服务支出146,341万元，增长10.8%，低于地方财政一般预算支出增幅5.9个百分点，占地方财政一般预算支出的11.5%，比上年下降0.7个百分点。四是深入开展“小金库”专项治理。在全面复查的基础上，对568家行政事业单位、社会团体和国有及国有控股企业进行了重点抽查，查出违纪违规资金106万元，并作收缴国库处理。五是扎实推进法制财政建设。州财政局在上年被评为全国会计监督先进集体的基础上，又被评为了全国和全省财政系统“五五”法制宣传教育先进集体。六是加强财政绩效管理。以民生领域为重点，对农村和城市医疗救助经费等11个项目组织开展了绩效评价。同时，积极配合省财政厅完成了省级财政资金安排的33个项目的绩效评价工作。

　　回顾2011年的财税工作，虽然取得了明显的成绩，但全州财税运行中仍然存在一些不容忽视的困难和问题。主要包括：一是财源基础薄弱，财政增长后劲不足。经济是财政的基础，由于经济总量小，导致全州财政“蛋糕”难于做大；加之经济结构不合理，财源支柱单一，“非烟”工业培植缓慢，2011年“两烟”上交财政收入占地方财政总收入的58.2%，高于全省近20个百分点，短期之内仅靠“两烟”支撑财政增长的局面难以根本改变，而烟草产业受国家政策调控，且已连续多年保持较快增长，后续增长空间有限，财政增长后劲明显不足。二是收入结构不合理，财政自主能力弱。主要表现为“一低一高”，全州地方财政一般预算收入仅占地方财政总收入的36.4%，比重较低；纳入一般预算收入的非税收入占到地方财政一般预算收入的21%，比重较高，一次性收入和“列收列支”的收入较多，真正可自主支配的地方财政一般预算收入少。特别是州级，由于一般预算收入仅有烟草企业的部分税收和州级重点工程的建安营业税，2011年州级一般预算收入增幅仅为14.5%，致使州级财政能力与需要调控和承担较多的民生与建设项目配套资金不匹配。三是收支矛盾突出，资金使用效益有待提高。一方面，财政增长有限；另一方面，社会保障、医疗、教育、就业、津补贴等各项民生政策范围不断扩大和标准不断提高，基本公共服务等刚性支出迅猛增长，有限的财力与巨大的支出需求，导致财政收支矛盾十分突出。加之过去我州出台建立专项资金的文件较多，一定程度上分散了财政资金投向，部分项目实施推进缓慢，影响了资金使用效益。四是债务负担重，偿债压力大。“十五”以来，全州抢抓机遇，积极落实上级项目配套资金和支持重点项目建设，建成了一批基础设施和社会事业发展项目，同时政府性债务也随之增加。目前，政府债务已进入偿债高峰期，财政偿债压力较大。

　　三、2012年地方财政预算草案

　　2012年全州财政经济形势不确定因素较多，有利因素和不利因素并存。从有利因素看：一是国家继续实施积极的财政政策和新一轮西部大开发政策，继续加大民族贫困地区扶持力度，大力支持云南省加快桥头堡建设，省第九次党代会明确提出要进一步加快滇中城市经济圈建设，为我州财税经济发展创造了良好的外部环境。二是州第八次党代会绘就了富民强州的宏伟蓝图，州委八届二次全会提出了加快发展的2012年各项经济增长目标，为财税增收奠定了基础。三是随着桥头堡建设的推进，全州固定资产投资项目将增多，继而将推动相关税收增长。四是红塔集团实施“5211”品牌发展规划，加大结构提升力度，红塔集团实现税利将进一步增加；烤烟生产计划增加、价格提高，“两烟”收入有望继续保持较快增长。从不利因素看：一是国家继续实施稳健的货币政策，经济结构调整和发展方式转变进一步加快，全州经济发展面临的不确定因素较多；国家继续实施房地产调控政策，来自房地产业的相关税收增长将进一步放缓；由于缺少重大固定资产投资项目，固定资产投资对税收增长拉动作用不明显。2011年全州固定资产投资增长26.3%，但建安营业税下降5%。二是随着增值税转型改革政策的实施，我州近年来建成投产或即将投产的几个为数不多的较大项目，设备购置进项税抵扣较大。全州“非烟”产业对财政增长的贡献很难有大的提高。三是增值税、营业税起征点提高，将导致全州个体工商户税收减少；个人所得税起征点提高和税率下调，将导致个人所得税减收。四是行政事业单位可处置资产减少，行政性收费项目不断取消，非税收入增长的难度较大。

　　根据国务院和省政府关于编制2012年中央预算和地方预算的通知，结合我州财政经济形势，2012年我州财政预算编制的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，认真落实积极财政政策，收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥和与2012年全州国内生产总值等经济社会发展指标相适应的原则，同时充分考虑上级财政补助收入，提高预算编报的完整性；支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，进一步优化财政支出结构，控制一般性支出，进一步增加民生领域投入，加大产业发展支持力度；坚持依法理财、增收节支的原则，继续深化财政改革，加强财政监管，扎实推进财政科学化精细化管理，进一步提高财政资金使用效益，努力为全州经济社会发展提供保障和支持。

　　（一）全州地方财政预算草案

　　2012年，全州地方公共财政预算收入安排439,510万元，比上年决算数增加63,701万元，增长17%。地方公共财政预算支出安排1,457,600万元，比上年决算数增加189,990万元，增长15%。

　　全州地方公共财政预算平衡情况是：地方公共财政预算收入439,510万元，转移性收入983,440万元，上年结余收入46,752万元，调入资金2,610万元，收入总计1,472,312万元。地方公共财政预算支出1,457,600万元，转移性支出14,712万元。收支持平。

   全州地方财政基金预算收入安排189,000万元，比上年决算数减少12,669万元，下降6.3%。地方财政基金预算支出安排229,493万元，比上年决算数增加5,849万元，增长2.6%。

　　全州地方财政基金预算平衡情况是：地方财政基金预算收入189,000万元，转移性收入13,454万元，上年结余收入27,039万元，收入总计229,493万元。地方财政基金预算支出229,493万元。收支持平。

　　（二）州本级地方财政预算草案

　　2012年，州本级地方公共财政预算收入安排92,423万元，比上年决算数增加9,316万元，增长11.2%。地方公共财政预算支出安排216,670万元，比上年决算数增加19,701万元，增长10%。

　　州本级地方公共财政预算平衡情况是：地方公共财政预算收入92,423万元，转移性收入1,022,362万元，上年结余收入25,690万元，调入资金900万元，收入总计1,141,375万元。地方公共财政预算支出216,670万元，转移性支出924,705万元。收支持平。

　　州本级地方财政基金预算收入安排20,530万元，比上年决算数增加8,417万元，增长69.5 %。地方财政基金预算支出安排17,540万元，比上年决算数增加11,888万元，增长210.3%。

　　州本级地方财政基金预算平衡情况是：地方财政基金预算收入20,530万元，转移性收入13,454万元，上年结余收入15,155万元，收入总计49,139万元。地方财政基金预算支出17,540万元，转移性支出31,599万元。收支持平。

　　2012年，全州地方公共财政预算收入和地方公共财政预算支出分别按增长17%和15%安排，已充分考虑了影响财政收支的各种因素，是按照积极稳妥、全面完整、量入为出、确保平衡的原则来安排的，充分体现了统筹兼顾、有保有压、确保民生、力保重点、支持改革与发展和加快发展方式转变的方针。

　　四、2012年主要财政工作及措施

　　2012年全州财政工作的总体要求是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻中央经济工作会、省第九次党代会、州第八次党代会和州委八届二次全会精神，全面落实积极财政政策，强化收入组织，增强财力保障；科学合理安排支出预算，进一步优化财政支出结构，控制一般性支出，加大民生领域投入，着力保障和改善民生；充分发挥财政杠杆职能，大力支持烟草、冶金化工、生物医药、绿色食品、文化旅游和新能源新材料六大重点产业发展，切实增强全州经济发展内生动力；继续支持水利、交通等基础设施建设，进一步夯实发展基础；继续深化财政改革，进一步提高财政科学化精细化管理水平，努力为推动全州科学发展、和谐发展、跨越发展和加快富民强州步伐提供更加有力的财力保障与支持，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开。围绕上述思路和预算收支目标，2012年全州各级财税部门将着力做好以下几个方面的工作。

　　（一）全面加强收入征管，切实壮大财力规模

　　一是进一步提高收入征管水平。完善税源控管体系，加强重点税源监管，认真清理到期税收优惠政策，严格执行税收减免政策，坚决制止和纠正越权减免税收，严厉打击偷骗税违法行为，切实做到依法治税，应收尽收，确保税收收入稳定增长。二是进一步规范非税收入管理。认真贯彻落实《云南省非税收入管理条例》，严格执行“收支两条线”，着力加强对土地出让、国有资产处置、矿产资源有偿使用费和国有资本收益等重点收入的征管；积极探索，加强城镇经营管理，盘活存量资产，实现无形资产货币化。三是继续努力争取上级支持。抓住建立县乡政府最低财力保障机制和“十二五”省对州市财政体制调整等机遇，打好“民族牌”，积极反映汇报，努力争取上级财政一般性转移支付补助，进一步提高财政保障能力和水平。

　　（二）支持经济发展，切实加快财源培植

　　一是千方百计筹措资金，加大对产业发展的支持力度。集中财力着力支持州第八次党代会确定的烟草、冶金化工、生物医药、绿色食品、文化旅游、新能源新材料六大重点产业建设。二是积极争取上级项目资金支持。全州财政支出中有40%左右靠上级项目补助资金支撑。上级项目补助资金的多少，决定着全州财政支出的规模和增长快慢，也决定着全州经济社会发展的速度。要继续加大投入力度，进一步完善项目前期经费使用管理办法，确保经费专项用于项目前期工作，支持各部门深入细致地做好项目前期工作，认真研究国家政策，捕捉上级信息，顺应国家支持政策，以产业发展和重大基础设施项目为重点，争取上级支持。三是改进财政扶持经济发展方式，增强扶持的针对性和有效性。探索组建工业园区投资公司或以现有的政府投资公司为主体，政府注入资本金，支持投资公司通过融资加快工业园区征地和基础设施建设，着力打造工业园区平台，形成设施完善、配套政策优惠的工业项目和招商引资项目载体，吸纳产业项目落户。在此基础上，按照“双赢”原则，大力支持招商引资，积极引进符合产业政策、税收贡献大、解决就业好、真心实意谋发展的企业入园发展。同时，增强财政扶持经济发展的针对性，对科技项目实行以奖代补，引导企业加大投入，促进发展方式转变；对中小企业发展主要给予贷款担保费用支持，着力帮助解决资金周转紧张、银行贷款难的问题；对产业发展项目主要给予贷款贴息补助，设定“门槛”条件，实行以奖代补，充分发挥财政资金引导作用，吸引银行和民间资本加大投入，形成推动产业发展合力。四是积极安排和配套上级财政项目资金，促进固定资产投资有效快速增长。变直接拨款为拨付项目资本金和投资奖补，发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用，吸引银行贷款和社会资金，解决投入不足。尤其要支持投资规模大的骨干项目，提高固定资产投资增长质量和对财政税收的贡献。五是抓住“城镇上山”、“工业上山”和“农民进城”机遇，积极筹措资金，支持城市土地开发和城市基础设施建设。

　　（三）加大“三农”投入，切实促进城乡统筹发展

　　一是进一步加大“三农”投入。按照中央关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见要求，切实加大农业科技投入，确保农业总投入增长幅度高于财政经常性收入增长幅度。二是支持提高农业综合生产能力。加大投入，支持小型农田水利、农村饮水安全工程、小型水库除险加固建设，加大农业综合开发力度，加强中低产田改造和高标准农田项目建设；完善农业保险保费补贴政策，建立农业大灾风险分散机制。三是全面落实各项强农惠农政策。及时足额发放农资综合直补、粮食直补、良种补贴等各项惠农补贴；支持中低产林改造，大力发展以核桃为主的特色经济林产业，提升林业经济效益，加快山区综合开发，促进农民增收；继续加大新农村建设投入力度，着力支持实施扶贫整村推进、村容村貌整治、易地扶贫搬迁等工程，改善村容村貌和环境卫生。四是深化农村综合改革。继续支持推进乡镇机构、农村义务教育、县乡财政管理体制和集体林权制度改革，完善村级组织运转经费保障机制，继续深入扎实开展“一事一议”财政奖补工作，不断增强农村可持续发展能力。

　　（四）着力保障和改善民生，切实维护社会稳定和谐

　　一是坚持教育优先发展战略。进一步加大教育投入，确保教育支出占全州公共财政支出的14%。提高农村义务教育阶段寄宿学生生活费补助标准并实现全覆盖，启动农村义务教育学生营养改善计划并实现全覆盖。完善家庭经济困难学生资助政策体系，加大对民办教育、高中教育、特殊教育和学前教育支持力度，努力促进教育公平。二是继续健全完善社会保障和就业体系。提高社会保险统筹层次和待遇水平，实现新型农村社会养老保险、城镇居民社会养老保险制度全覆盖；进一步完善城乡救助体系，建立健全社会救助和保障水平与物价上涨挂钩联动机制；认真落实各项促进就业政策，完善就业援助制度，支持做好高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员等重点群体的就业工作，推动建立创业带动就业机制，以创业促进就业。三是全面加强公共卫生服务体系建设。支持健全城乡基层医疗卫生服务网络，建立药品安全预警和应急处置机制。加快推进公立医院改革，完善扶持民营医院加快发展的政策措施，推进公立和民营医院共同发展。及时调整农村部分计划生育家庭奖励扶助标准和计划生育家庭特别扶助标准，进一步完善人口和计划生育保障机制。四是大力推进保障性安居工程建设。按规定将土地出让收益和住房公积金增值收益用于保障性安居工程。创新财政支持方式，通过投资补助、贷款贴息、资本金注入等方式，吸引银行贷款、社会资金参与保障性安居工程建设；扩大农村危房改造范围。五是积极支持文化事业发展。建立健全财政文化投入稳定增长机制，进一步推进博物馆、文化馆、图书馆等公共文化活动场所免费开放，继续支持实施文化惠民工程。增加农村文化建设资金投入，促进乡村文化活动开展。增加文化产业发展专项资金，大力扶持文化产业发展，继续积极支持文化体制改革。六是建立与经济增长相适应的城乡居民收入增长机制，认真执行个人所得税起征点提高和税率下调政策，不断提高中低收入群体的收入，进一步规范提高城乡居民最低生活保障和机关事业单位人员津补贴标准。

　　（五）推进财政改革，切实构建有利于科学发展的财政体制机制

　　一是认真落实各项财税制度改革。结合楚雄实际，用足用好用活现有税收优惠政策，全面落实地方税收调控各项措施，培植新税源。加强地方税政管理，逐步健全地方税政管理体系。全面推进税收征管信息化建设。加强业务与技术融合，按照“金税工程”建设要求和规范，确保系统安全、稳定运行，为将规费征收工作纳入财税库银横向联网创造条件。在执行好现有制度的基础上，围绕进一步整合征管资源、加强协调配合、强化纳税服务理念，创造性地制定、完善一批适应经济社会发展和税收征管的制度，增强税收发展的内生动力。二是调整完善州对县市财政管理体制。根据省对州市财政管理体制的调整完善，按照事权与财权统一的原则，调整完善州对县市财政管理体制，建立健全有利于科学发展和充分调动各级发展积极性的财政体制和机制。三是继续深化预算管理制度改革。规范预算编制程序，细化预算编制内容，积极探索建立健全由公共财政预算、政府性基金预算、社会保障预算和国有资本经营预算组成，有机衔接和完整的政府预算制度体系，进一步提高预算编制的科学性、完整性和准确性；围绕全州经济社会发展重点，本着提高效率和财力可承受原则，清理、归并、取消各项财政专项资金，集中财力支持产业培植、改善民生和基础设施建设等项目，充分发挥财政资金作用；强化部门预算管理，严格执行追加预算审批制度，切实增强预算约束力；建立预算执行动态监控体系，不断提高预算支出执行的及时性、均衡性、有效性和安全性。稳步推进预算信息公开，公开经人代会审查批准的财政预决算，扩大部门预决算公开范围，做好“三公”经费、行政经费公开准备工作，推进专项民生支出公开。四是进一步完善国库管理制度。建立健全财政专户规范管理长效机制，全面深化国库集中收付制度改革。五是深化非税收入管理制度改革。全面深入推进电子化票据改革，积极探索部分非税收入项目财政直收试点。六是继续深化政府采购制度改革。严格政府采购需求标准管理，加大对集中采购目录以及公开招标执行情况的监督检查力度，进一步规范政府采购行为。

　　（六）以财政绩效管理为重点，切实提高财政监管水平

　　一是进一步严格财政监管。逐步建立科学有序的财政监管机制，重点加强对民生支出、转移支付资金的监督检查；进一步健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，建立财政监督成果与预算管理挂钩机制，将预算安排与资金使用效益挂钩。强化内部监督检查，完善财政内部控制制度，健全预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制。二是切实加强政府性债务风险防范和管理。统筹考虑经济社会发展状况、财政收支形势和现有政府性债务规模，建立政府债务规模管理和风险预警机制；完善政府性债务报告制度，确保债务统计工作的真实、完整、及时。积极安排偿债准备金，维护政府信誉，争取金融支持，切实防范化解财政金融风险。积极配合做好地方政府二级公路债务化解工作。三是强化财政绩效管理。扩大预算支出绩效评价范围，建立健全以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以制度建设为保障，以财政部门和预算单位为主体，以改善管理、优化资源配置和提高财政资金使用效益为目标的财政绩效管理体系，实行财政资金安排分配与绩效评价结果挂钩的机制，探索财政项目资金竞争安排办法。四是加强会计管理。继续完善会计管理体系建设，加强会计法制和信息化建设，推动内部控制规范体系的有效贯彻实施，继续巩固提升村级会计委托代理服务工作成果。五是推进财政信息化建设。完善州级应用支撑平台，继续推广实施县市一体化，进一步推进财政预算、国库管理信息系统一体化和标准化建设，积极推动财税库银税收收入电子缴库横向联网，努力实现全覆盖。

　　各位代表，2012年是我州发展形势复杂、任务艰巨的一年，也是“十二五”承上启下的关键之年，做好2012年的财税工作，任务艰巨、意义重大。全州各级政府和财税部门将在州委的坚强领导下，在州人大、州政协、州纪委，以及社会各界的有力监督和支持下，按照州十一届人大一次会议确定的目标任务，振奋精神，坚定信心，开拓奋进，努力为推动全州科学发展、和谐发展、跨越发展和加快富民强州步伐提供更加坚强有力的财政保障，以优异的成绩迎接党的十八大胜利召开。

　　以上报告，请予审查。