牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2018年5月14日至2018年9月27日，对牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况 

1. 项目基本情况

牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目由云南广厦规划建筑设计院有限公司进行施工图设计，楚雄竭诚招标代理有限责任公司组织工程招标，楚雄顺兴建设监理有限公司进行监理,工程分三个标段于2013年4月5日和2016年1月7日公开招投标，1地块土方及挡土墙工程由牟定县共和镇组织实施，牟定县中屯建筑有限责任公司中标，中标价717 339.38元，合同价717339.38元；2地块土方及挡土墙工程由牟定县共和镇组织实施，云南牟定顺达建业有限公司，中标价1027 145.65元，合同价1027145.65元；村间道路及排水建设工程由牟定县移民开发局组织实施，云南牟定顺达建业有限公司，中标价1002620.29元，合同价1002620.29元。工程于分别2013年4月10和2016年1月20日开工建设，分别于2013年10月31日和2017年2月19日完工，并分别组织了竣工验收，建设项目质量评定为合格工程，工程竣工后经云南华振造价咨询有限公司编制结算，结算价分别为1地块工程1726640.67元、2地块工程1831022.12元、村间道路及排水工程1104353.71元，工程结算价款采用《2003定额》及楚雄州现行的配套政策进行。

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目按照相关规定与楚雄顺兴建设监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。    

(3)合同管理制度执行情况

牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

1.牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目是根据云移局复〔2013〕 4号《云南省移民开发局关于对牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目可行性研究报告的批复》批准建设，估算总投资238万元，资金来源：从大中型水库移民后期扶持专项资金中补助200万元，州级自筹38万元。

2.牟财建〔2012〕195号《楚雄州财政局、楚雄州国土资源局关于下达牟定县共和镇半山和龙打坝地质灾害防治省级专项补助资金的通知》下达资金规模184万元。

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2018年5月31日，牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目资金来源合计    2595195.13元：（1）牟财企〔2011〕40号省级配套资金500000元；(2)牟财企〔2013〕69号省级配套资金2000000元；（3）楚移复〔2018〕6号后期扶持项目结余资金调剂使用95195.13元。

2.资金收入及到位情况：截至2018年5月31日，牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目资金到位合计2595195.13元，其中：（1）省级配套资金2500000元；（2）后期扶持项目结余资金调剂使用95195.13元。

3.支出情况：截至2018年5月31日，牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目支出合计        2393091.92元，其中：（1）建安工程支出2085700元（支付牟定中屯建筑有限责任公司1地块工程款630000元，支付云南牟定顺达建业有限公司2地块工程款500000元，支付楚雄市楚光电力实业有限责任公司通电工程款17000元，支付云南牟定顺达建业有限公司道路排水工程款938700元）；（2）待摊投资支出    140664.5元（可研费20000元，施工图设计费59000元，排水沟设计费15000元，造价咨询费2500元，招标代理费2500元，勘察费27500元，监理费13000元，办公费132.5元，公路损坏支出1032元）;（3）其他支出166727.42元（根据楚移复〔2018〕17号批复调剂至共和镇周山村委会腾丫口人畜饮水项目100000元、共和镇兴和社区梨园移民新村建设项目66727.42元）。

4.结存资金202103.21元。

5.应付款合计157847.39元（应付云南牟定顺达建业有限公司道路排水工程款157847.39）。

6.应收多支付工程款合计18229.85元（2013年12月7号凭证支付牟定中屯建筑有限责任公司1地块工程款630000元，审计核减工程价款9845.07元；2013年12月8号凭证支付云南牟定顺达建业有限公司2地块工程款500000元，审计核减工程价款8384.78元）。

7.结余资金62485.67元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目完成总投资4876644.83元，其中：建筑工程投资4735980.33元(1地块土方及挡土墙工程1716795.60元，2地块土方及挡土墙工程1822637.34元，村间道路及排水建设工程1096547.39元，腾丫口人畜饮水项目100000元)，待摊投资支出140664.5元（可研费20000元，施工图设计费59000元，排水沟设计费15000元，造价咨询费2500元，招标代理费2500元，勘察费27500元，监理费13000元，办公费132.5元，公路损坏支出1032元）。

（五）审计总体评价

审计结果表明，牟定县中屯水库库岸坍塌半山村整体搬迁安置点基础设施建设项目基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款，多支付工程款及项目资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款26036.17元。

（二）多支付工程款18229.85元。

（三）项目资金结余62485.67元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）对施工单位多计工程价款26036.17元的问题，责令牟定县移民开发局进行整改。

（二）对多支付工程价款18229.85元的问题，责令牟定县移民开发局调整有关会计账目、追回多支付工程款18229.85元。

（三）对项目资金结余62485.67元的问题，责令牟定县移民开发局将项目结余资金62485.67元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县移民开发局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。