楚雄州审计局2016年度部分政府投资建设项目竣工决算审计结果

（2016年12月  日公告）

楚雄州人民新区建设项目第二批报审工程结算暨项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》和《楚雄彝族自治州政府投资建设项目审计办法》的规定，2014年6月至2015年11月，楚雄州对楚雄州人民医院新区（以下简称“州医院新区”）建设项目第二批报审工程结算暨项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况

楚雄州发改委于2007年8月、12月份别下达州医院新区建设项目投资计划，总建筑面积116 068㎡，总投资39 972万元。工程于2006年12月开始开工建设，2012年12月全部竣工完成，验收合格，交付使用。

楚雄州医院新区建设项目审定完成投资41 007.73万元，其中：建安工程投资30 733.84万元，设备投资2 546.63万元，其他投资2023.59万元，待摊投资5703.67万元。审定完成投资项目中，不包括食堂建设项目，此项目州医院与楚雄市铭霖机械工程公司结算价款为456.72万元。此次我局未对此项目结算进行审计。

审计结果表明，项目从立项到竣工结算等过程手续基本完备，符合国家基本建设管理的有关规定；工程财务收支基本符合国家基本建设财务管理规定，并不断完善相关制度，认真整改第一批报审工程审计发现的问题。　　　　    

二、审计发现的主要问题

㈠多结算工程价款2 729 540.12元。

1．多结算建安工程价款2 726 463.07元。此次报审的门诊医技楼、传染楼、土石方等22项工程项目，建安工程结算价款为125 825 987元，审定建安工程结算价款为123 099 523.93元，审减结算价款2 726 463.07元。

2．多结算设备安装工程价款3 077.05元。

㈡少计待摊投资838 308.93元

㈢部分账务处理不合规

㈣超计划投资1600.73万元。经审计，由于内外科大楼设计变更及2008年钢材价格上涨，以及为满足、完善新区使用功能，增加了制剂室、纯净水厂等，导致州医院新区建设项目超投资计划1600.73万元。　

三、审计处理情况

对审计发现的问题楚雄州审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多结算的工程价款、少计待摊投资、账务处理不合规问题，作调减工程投资和调整账务处理；对超计划投资应向原审批部门申报批准，补办追加超计划投资批复手续。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州人民医院对多结算的工程价款、少计待摊投资、账务处理不合规问题，已作调减工程投资、调整账务处理；对超计划投资问题，已于2016年6月20日向州发改委提出申请追加超计划投资批复，公告时州发改委已经批复追加投资。

楚雄第一中学教学楼（知行楼）及附属工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年12月至2016年4月，楚雄州审计局对楚雄第一中学教学楼（知行楼）及附属工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

楚雄州发改委分三次下达楚雄一中教学楼（知行楼）及校园道路建设投资计划1 406.26万元，其中：州财政拨款988.04万元，学校自筹418.22万元。项目于2014年2月27日开工建设，2014年9月30日竣工，由楚雄州建设工程质量监督站进行质量监督，工程经验收合格，已交付使用。

该项目审定完成投资额1 558.32万元，其中：建筑安装工程投资1 453.24万元，待摊投资105.08万元。

审计结果表明，楚雄一中教学楼（知行楼）建设项目组织机构健全，项目从立项到竣工结算等过程手续完备，会计核算资料基本真实地反映了工程建设情况。　　　　

二、审计发现的主要问题

㈠多结算工程价款874 000.94元，主要原因是：工程结算书中部分项目工程量多计，部分项目主材单价偏高、部分项目定额错套单价过高等。

㈡超计划投资152.06万元。　　　　

三、审计处理情况

对多结算的工程价款，楚雄州审计要求楚雄第一中学作调减工程投资处理。对超计划投资的问题，楚雄州审计要求楚雄第一中学补办追加投资手续。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄第一中学对多结算的工程款，已作调减工程投资处理；对超计划投资的问题，已补办追加投资手续。

楚雄医药高等专科学校餐饮中心和附属工程及实习实训基地提升改造工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定， 2015年12月 至2016年6月，楚雄州审计局对楚雄医药高等专科学校餐饮中心和附属工程及实习实训基地提升改造工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

㈠餐饮中心和附属工程。楚雄州发改委下达新建楚雄医药高等专科学校餐饮中心投资计划，工程内容包括餐饮中心用房9 392.66平方米、室外给排水、配电照明及食堂周围场地建设工程。项目估算投资2 305万元，资金来源为银行贷款1 865万元，单位自筹440万元。审定建安工程造价为 1840.24万元。

㈡习实训基地提升改造工程。实习实训基地提升改造工程根据云南省财政厅、云南省教育厅的相关文件要求进行。提升改造内容包括：康复治疗技术实训基地房屋修缮，化学实训基地设备采购，康复实训室设备采购项目及护理实训中心建设采购项目。至2016年4月，到位资金364.95万元，其中支付工程款45万元，支付设备投资319.95万元。审定建安工程造价为81.87万元，

审计结果表明，上述工程从立项到竣工结算等过程手续基本完备，符合国家基本建设管理的有关规定，工程财务收支符合国家基本建设财务管理规定。   

二、审计发现的主要问题

㈠餐饮中心和附属工程,报审建安工程造价为20 226 167.14元，审定建安工程造价为 18 402 370.67元，多结算工程价款1 852 347.08元。

㈡实习实训基地提升改造工程，报审建安工程造价为847 265.77元，审定建安工程造价为818 715.16元，多结算工程价款28 550.61元。

三、审计处理情况　　　　

对多结算的工程价款，楚雄州审计局已作出调减工程造价的处理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄医药高等专科学校对多结算的工程价款已作调减工程造价处理。

楚雄州司法局业务及办公用房建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年8月至2016年7月，楚雄州审计局对楚雄州司法局新建业务及办公用房建设项目竣工决算进行了审计。　　　　

一、基本情况

楚雄州司法局业务及办公用房建设项目由楚雄州发改委批复建筑面积3185.82㎡，总投资931.20万元。工程于2012年8月29日开工建设，2014年7月14日竣工，由楚雄州建设工程质量监督站进行质量监督，工程经验收合格，已交付使用。

该项目审定完成投资额1 113.21万元，其中：建筑安装工程投资1038.70万元，待摊投资元74.51万元。

审计结果表明，该建设项目基本符合国家基本建设管理的有关规定；工程实行了项目法人制、合同管理制、工程监理制、招投标制，工程建设管理到位；会计核算资料基本真实地反映了工程建设情况。　　　　

二、审计发现的主要问题

㈠多结算工程价款339 875.06元，主要原因是：工程结算书中部分项目工程量多计，部分项目主材单价偏高、部分项目定额错套单价过高等。

㈡超计划投资182.01万元。该项目批复总投资额为931.20万元，审计审定投资额为1 113.21万元，超计划投资182.01万元。

三、审计处理情况

对多结算的工程价款，楚雄州审计要求楚雄州司法局作调减工程投资处理。对超计划投资的问题，楚雄州审计要求楚雄州司法局办理追加投资手续。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州司法局对多结算的工程款，已作调减工程投资处理；对超计划投资的问题，正在办理追加投资手续。

楚雄州特殊教育学校整体搬迁建项目学生宿舍等工程结算暨项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年2月至8月，楚雄州审计局对楚雄州特殊教育学校整体搬迁建项目学生宿舍等工程结算暨项目竣工决算进行了审计。   

一、基本情况

楚雄州发改委批复该项目建筑面积27 009㎡，占地80亩，项目总投资7 382万元。楚雄州审计局分三次对该项目竣工决算进行了审计，本次审计的工程主要有：配电工程，室外光缆、桥架及室内综合布线系统工程，学生宿舍、食堂、浴室工程，室外沟渠、挡墙及附属工程。2010年10月学校开始迁建，截至2016年7月31日整个搬迁重建项目审定完成投资5 693.08万元，其中：建安工程投资5 255.99万元，设备投资25.2万元，待摊投资411.89万元。

审计结果表明，项目从立项到竣工结算等过程手续基本完备，符合国家基本建设管理的有关规定；工程财务收支基本符合国家基本建设财务管理规定。认真整改以前审计发现的问题。　　　　

二、审计查出的主要问题

本次审计报审建安工程造价为29 191 066.63元，审定建安工程造价为26 007 204.34元，多结算工程价款3 183 862.29元。　　　　

三、审计处理情况及建议

对多结算的工程价款，楚雄州审计局已作出调减工程造价的处理。针对审计情况，楚雄州审计局提出以下建议：按照审计结果，及时与施工方结清账务、往来款；将待摊投资按规定进行摊销，及时将资产结转固定资产进行管理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州特殊教育学校对多结算的工程价款已作调减工程造价处理，对审计建议已经采纳。

楚雄州体育运动学校训练场馆维修改造工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年12月至2016年1月，楚雄州审计局对楚雄州体育运动学校训练场馆维修改造工程竣工决算进行了审计。   

一、基本情况

楚雄州体育运动学校训练场馆维修改造的内容主要有：对原有门窗及防盗栏刷油漆、增加窗帘布、楼地面铺设体育专用胶、粉刷墙面、吊顶、屋面防水，水电路改造及灯具安装等。另外通过政府采购购买训练器材一批。

截至2016年1月30日，共支付工程款337 848.57元，支付采购训练器材款200 200元，退还财政额度结余款23 951.43元，合计支出562 000元；银行存款38 000元。

审计结果表明，工程实行了招投标制、合同制,没有执行监理制。工程采用了公开招标，工程财务收支合规。

二、审计查出的主要问题

该工程报审建安工程造价为378 566.35元，审定建安工程造价为364 635.32元，多结算工程价款13931.03元。

三、审计处理情况

对多结算工程价款的问题，楚雄州审计局已作出调减工程造价的处理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州体育运动学校对多结算的工程价款已作调减工程造价处理。

楚雄州青山嘴水库尾工工程决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年2月至5月，楚雄州审计局对楚雄州青山嘴水库尾工工程决算进行了审计。　　　

一、基本情况

楚雄州青山嘴水库工程通过修改完善和设计优化，经测算结余资金2605万元。在工程扫尾阶段，结合施工扰动区的治理和设施配套，对部分水工建筑物的外观和供水形式作必要的设计完善和方案调整。此次青山嘴水库尾工工程决算审计范围包括青山嘴水库枢纽区公厕及停车场工程、铁丝网及刺树绿篱工程等16项工程及两项监理费。

二、审计发现的主要问题

送审投资315.01万元，审定投资313.19万元，多计工程投资1.82万元。

三、审计处理情况

对多计工程投资，楚雄州审计局已按相关法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定书，作出调减工程投资的处理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州青山嘴水库工程建设管理局对多计的工程投资已作调减处理。

楚雄市输水工程已完工工程决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2014年9月至2016年8月，楚雄州审计局对楚雄市输水工程已完工工程决算进行了审计。　　　

一、基本情况

楚雄市输水工程从水源地九龙甸水库至水厂建设总长39465米的输水管线，改变楚雄城区单一供水管线的现状。云南省发改委批复工程估算总投资18 530.07万元，资金来源以自筹为主，同时积极争取国家支持和多渠道融资解决。　

楚雄市输水工程共十四个标段，其中一标段、二标段、三标段、四标段、五标段、六标段、十标段及十一标段于2010年4月15日开工建设，2011年6月28日竣工验收；七标段于2012年8月25日开工建设，2012年11月14日竣工验收；八标段于2012年4月12日开工建设，2015年2月11日竣工验收。以上工程均通过建设单位组织的质量验收评定，达到工程质量验收标准，认定为合格。本次报审工程涉及10个管道安装施工标段（九标段由于市政建设原因未开工）和3个管材采购标段。

楚雄市输水工程已完工工程送审造价为18 461.72万元,审计核减181.58万元,审定造价18 280.14万元。

二、审计发现的主要问题

㈠多计工程投资181.58万元。　　　

㈡建设单位管理费超支432.95万元。

三、审计处理情况及建议

㈠对多计工程投资，楚雄州审计局已按相关法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定书，作出调减工程投资的处理；对建设单位管理费超支问题，已要求严格控制建设期间相关费用支出，加强管理。　　　

㈡根据审计情况，楚雄州审计局提出如下建议：加强往来款项的清理；加强采购管材的核算及管理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市第二水厂及输水工程建设项目部对多计的工程投资已作调减处理，审计建议已采纳。

楚雄州文化体育局体育场馆维修改造工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年10月至12月，楚雄州审计局对楚雄州文化体育局体育场馆维修改造工程竣工决算进行了审计。　　　

一、基本情况

楚雄州发改委于2014年10月31日批复楚雄州体育场塑胶跑道翻新和足球场草坪改造建设项目投资计划228.68万元，其中：州体育场塑胶跑道翻新项目总投资181.42万元，足球场草坪改造项目投资47.26万元。此次体育场馆维修改造工程审计包括塑胶跑道翻新、足球场草坪绿化、体育场道路及排污管改造等三项工程以及体育馆灯光提升改造、室外篮球场改善运营环境及设施设备更新两项设备采购。　

二、审计发现的主要问题

工程送审投资371.53万元，审定投资366.15万元，多计工程投资5.38万元。

三、审计处理情况

对多计工程投资，楚雄州审计局已按相关法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定书，作出调减工程投资的处理。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州文化体育局对多计的工程投资已作调减处理。