楚雄市审计局2017年部门预算公开

楚雄市审计局“三公”经费预算情况说明

楚雄市审计局2017年财政拨款“三公”经费预算合计5.75万元，其中，无因公出国（境）费支出，公务用车购置及运行维护费支出1.19万元（其中：公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出1.19万元），公务接待费支出4.56万元。2017年“三公”经费预算数比2016年预算数减少3.91万元，减少的主要原因：

一、2017年度无因公出国（境）情况。

二、公务用车购置及运行维护费

1、2017年无公务用车购置。

2、公务用车运行维护费预算数比2016年预算数减少3.91万元，主要原因是：由于2016年公务用车改革，我单位减少公务用车2辆。

三、公务接待费

公务接待经费预算数与2016年预算数相同。

附件1：楚雄市审计局“三公”经费预算财政拨款情况表

楚雄市审计局2017年部门预算编制说明

我局在市委、市人民政府和州审计局的正确领导和关心支持下，楚雄市审计工作紧紧围绕“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点，求真务实”的工作方针，坚持改革创新、真抓实干，按照审计职能的新定位，正确把握改革和发展中出现的新情况新问题，紧紧围绕党委政府工作大局，依法履行审计监督职责，强化审计措施，提高审计成效，较好地发挥了审计“免疫系统”功能作用，为楚雄市经济社会健康发展发挥审计服务保障作用。现将2017年部门预算情况编制说明如下：

一、基本职能及主要工作

（一）部门基本职能

1、主管全市审计工作。负责对楚雄市法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查出具审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，组织开展审计业务工作；制订全市审计工作的发展规划，实施年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向县人民政府和州审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接实施审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5、按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对贯彻执行国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项的专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处有关重大案件。

8、指导和监督各单位内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、组织审计市人民政府驻外机构的财务收支。

10、承办楚雄市人民政府交办的其他事项。

（二）主要工作

2017年我局将围绕审计工作总体思路和计划安排，统筹兼顾，突出重点，全面履行职责，狠抓审计质量管理，在促进工作落实和执行力上狠下功夫，推进审计项目计划顺利实施。

1、持续做好政策落实跟踪审计，促进政令畅通 。按照审计署的统一部署，以促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范“五个抓手”，着力推动稳增长等重大政策措施落实。

2、深化财政审计，促进提高财政资金使用绩效。以推动财政政策落实，健全政府预算管理体系，强化预算约束和财政资金管理，提高财政资金使用绩效，深化财政体制改革为目标，关注财政体制改革措施落实、预算执行管理、决算草案编制等情况，重点关注转移支付制度改革、存量资金管理、项目库建设管理、财政资金统筹使用、债务管理使用等内容。

3、加大民生项目审计力度，促进惠民政策措施落实。紧紧围绕领导关注，群众关心的热点、难点、焦点的民生资金开展审计监督，树立以民为本审计理念，坚持以保障和改善民生、促进各项惠民政策措施落实和和谐社会建设为己任，加强对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的各种专项资金的审计和审计调查。

4、深入开展经济责任审计，推进依法治县。围绕委托审计内容，紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线，推广经济责任审计评价指标体系试点成果，推动我市经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计，对领导干部履行经济责任情况做出客观公正、实事求是的审计评价。

5、加大重大投资项目审计，促进项目提质增效 。落实《楚雄彝族自治州政府投资建设项目审计办法》，围绕市委市政府确定的重大投资项目，合理安排审计任务，加强对项目落地、资金管理使用、工程招投标、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等情况的审计监督，着力推进项目建设进度。

6、继续探索开展资源环境审计，促进绿色发展。以推动领导干部守法守纪守规尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和保护生态环境安全为目标，研究探索自然资源资产离任审计的范围、内容和审计方式方法等，为推进实施自然资源资产离任审计积累经验奠定基础。

8、继续探索实施村主任经济责任和村级财务审计调查。真正做到审计不断向农村和基层延伸，实现审计全覆盖，为不断规范村级财务管理做好审计服务保障工作。

9、探索开展数字化审计，推动审计模式创新转型。通过检查和评价被审计单位信息系统的安全性、可靠性和经济性，揭示信息系统存在的问题，提出完善信息系统控制的审计意见和建议。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求

按照云南省审计机关人财物管理改革试点要求，认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益型、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格预算执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作  

1.落实绩效管理要求，提高资金使用效益。楚雄市审计局按照省财政厅和省审计厅预算编制的有关要求，认真编制部门预算，细化本单位的绩效管理指标体系，做到指向明确、细化量化、合理可行、便于评价。

2.实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力。楚雄市审计局按照省厅中期规划，结合单位实际，认真编制2017年至2019年中期财政支出规划。

3.细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性。一是加强基本支出管理。二是加强项目支出管理。做到强化项目库管理、规范设置预算科目、运用项目定额标准编制项目支出预算。

4.推进预算公开，提高预算透明度。楚雄市审计局继续强化部门预算公开的主体责任，在门户网站设立“预算公开专栏”，严格按规定时限，主动公开预算信息。

5.严格预算执行，加快预算执行进度。楚雄市审计局高度重视进度执行情况，切实加快资金支出进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。楚雄市审计局滚动编制2017—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，楚雄市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。楚雄市审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。楚雄市审计局财务人员在加入了RTX中的“财务联络员群”和及时关注审计机关内网信息，按时按质按量上报相关材料，做好预算工作。

三、部门基本情况

楚雄市审计局内设机构11个：办公室、法规科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、企业审计科、农业与资源环保审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、内部审计科、信息科。部门在职人员编制25人，其中：行政编制20人，机关工勤编制2人，事业编制3人。在职实有30人，其中：财政全供养行政人员25人，财政全供养机关工勤人员2人，财政全供养事业人员3人。退休人员6人，遗属供养人员1人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年楚雄市审计局财务预算总收入719.78万元，其中：一般公共预算719.78万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入719.78万元，其中，本年收入719.78万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款719.78万元。（本级财力719.78万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出719.78万元，其中：基本支出422.78万元，占总支出的58.74％，项目支出297万元，占总支出的41.26%。按支出功能科目分类，支出分别列“20108审计事务”支出613.44万元，主要反映单位人员工资、单位办公运行及审计“八不准外勤”等费用支出；“20805社会保障和就业支出” 46.71万元，主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出；“21011行政事业单位医疗支出” 31.16万元，主要反映机关事业单位医疗保险缴费支出；“22102住房改革支出”28.47万元，主要反映住房公积金缴费支出。

（一）基本支出情况

2017年用于保障机构正常运转的日常支出422.78万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的87.49％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的12.51％。与上年相比在结构上有所增加，增加原因主要是人员工资调整。

（二）项目支出情况

2017年用于保障审计机关为完成本年度审计工作目标任务的经费支出297万元。与上年对比有所减少，减少变化的原因主要是按照人财物试点改革的要求经济责任审计项目经费和国家投资审计项目经费由各级财政负担。