元谋县审计局2017年部门预算公开

元谋县审计局“三公”经费预算情况说明

“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

元谋县审计局2017年财政拨款“三公”经费预算合计3.8万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出1.19万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出1.19万元），公务接待费支出2.61万元。2017年“三公”经费预算数比2016年预算数增加/减少6.2万元，增加/减少的主要原因：

一、因公出国（境）费增加/减少的主要原因

因公出国（境）经费预算数比2016年预算数相比无增减。

二、公务用车购置及运行维护费

公务用车购置经费预算数比2016年预算数减少2.81万元，主要原因是：

公务用车运行维护费预算数比2016年预算数减少2.61万元，主要原因是：2017年公务车改革单位减少公务用车1辆。

三、公务接待费

公务接待经费预算数比2016年预算数增加/减少4.81万元，主要原因是：2017年严格执行厉行节约，压缩公务接待费支出。

附件1：元谋县审计局部门“三公”经费预算财政拨款情况表

关于元谋县审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求   

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，元谋县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作  

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。元谋县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，元谋县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。元谋县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入元谋县审计局年部门预算编报的单位共1个。其中：财政全供给单位1个；财政全供给单位中行政单位1个。部门在职人员编制21人，其中：行政编制17人，事业编制4人。在职实有21人，其中：财政全供养21人。离退休人员6人，其中：离休0人，退休6人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年元谋县审计局财务总收入408.24万元，其中：一般公共预算408.24万元。

2017年部门财政拨款收入408.24万元，其中，本年收入408.24万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款408.24万元（本级财力408.24万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出408.24万元，其中：基本支出298.24万元，占总支出的73％，项目支出110万元，占总支出的27％。按支出功能科目分类，支出分别列“一般公务服务”支出332.18万元，主要反映审计事务的支出、“社会保障和就业”支出33.44万元，主要反映行政事业单位离退休的支出、“医疗卫生与计划生育”支出22.30万元，主要反映行政事业单位医疗、“住房保障”支出20.32万元，主要反映住房公积金支出。

（一）基本支出情况

2017年用于保障元谋县审计局机关正常运转的日常支出298.24万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的89％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的11％。与上年对比增加11.72，增加的原因主要是增加了公务交通补贴15.06万元。

（二）项目支出情况

2017年用于保障元谋县审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出110万元，如差旅费等开支。与上年对比增加49.6万元，增加的原因主要是差旅费和劳务费增加。