南华县审计局2017年部门预算公开

南华县审计局部门“三公”经费预算情况说明

“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

南华县审计局2017年财政拨款“三公”经费预算合计3.03万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出1.03万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出1.03万元），公务接待费支出2万元。2017年“三公”经费预算数比2016年预算数4万元减少0.97万元，减少的主要原因：

一、公务用车购置及运行维护费

公务用车运行维护费预算数比2016年预算数2万元减少0.97万元，主要原因是：我县已实施公务用车制度改革，虽然工作量在加大，但车辆运行维护费在减少。

二、公务接待费

公务接待经费预算数和2016年预算数2万元一致，无增减。主要原因是：审计体制改革以后，围绕审计全覆盖的目标，审计任务不断增加，审计项目越来越多，公务活动较往年增加。

                                                                       南华县审计局

                                                                       2017年2月13日

附件1：南华县审计局部门“三公”经费预算财政拨款情况表

关于南华县审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

基本职能：

（一）主管全县审计工作；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻国家和省、州有关审计法律法规和方针政策，起草有关审计方面的规范性文件；制定全县审计工作的中长期发展规划和年度审计计划并组织实施，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向南华县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受南华县人民政府委托向南华县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向南华县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向南华县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1. 县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2. 乡镇人民政府财政决算和其他财政收支。

3. 使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4. 县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5. 县属国有企业和金融机构、南华县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6. 县政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受南华县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 对政府部门、国有及国有控股企业、事业单位经济行为的绩效进行审计评价。

8. 法律法规规定应由南华县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及依法属于南华县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项的专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或南华县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（九）组织审计南华县人民政府驻外机构的财务收支。

（十）承办南华县人民政府交办的其他事项。

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，南华县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格2017年重点工作任务介绍。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求   

执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作  

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。南华县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，南华县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。南华县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，是南华县审计局。属财政全供给单位；属行政单位。部门在职人员编制16人，其中：行政编制13人，事业编制3人。在职实有19人，其中：财政全供养19人。退休人员3人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年审计局财务总收入430.78万元，属于一般公共预算430.78万元。

2017年部门财政拨款收入430.78万元，其中，本年收入430.78万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款430.78万元。

2017年部门预算总支出430.78万元，其中：基本支出285.78万元，占总支出的66％，项目支出145万元，占总支出的34％。基本支出中：20108一般公共服务支出212.92万元，是审计事务支出212.92万元；20805 社会保障和就业支出32.1万元，是行政事业单位离退休32.1万元；21011 医疗卫生与计划生育支出21.37万元，是行政事业单位医疗21.37万元；22102 住房保障支出19.39万元，是住房改革支出19.39万元。项目支出145万元，占总支出的66％，项目支出中：2010804审计业务145万元，是商品和服务支出145万元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出160.5万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的56％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的11％。2017年度基本支出预算285.78万元与上年度基本支出预算210.39万元对比增加75.39万元，增加的原因主要是：一是我局于2016年8月新成立了南华县政府投资审计中心一个，新择优选调增加事业人员3名；二是2017年9月南华县实施公务用车制度改革，实行公务用车补助；三是2017年开始，全省审计系统人、财、物实行统计管理，公务支出执行标准调整，预算支出相应增加。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出145万元，如办公费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费等开支。2017年度项目支出预算数145万元与上年度项目支出预算数149万元对比减少4万元，增减变化的原因主要是干部教育培训和信息化建设经费减少。

                                                                        南华县审计局

                                                                        2017年2月13日