大姚县审计局2017年部门预算公开

大姚县审计局“三公”经费预算情况说明

“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

大姚县审计局2017年财政拨款“三公”经费预算合计6.29万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出1.03万元（其中，公务用车购置支出0万元，公务用车运行维护费支出1.03万元），公务接待费支出5.26万元。2017年“三公”经费预算数比2016年预算数增加2.39万元，增加的主要原因：

一、公务用车购置及运行维护费

公务用车运行维护费预算数比2016年预算数2.85万元减少1.82万元，主要原因是：根据《大姚县公务用车改革实施方案》，实行公务用车改革后，大姚县审计局只保留一辆公务用车，比2016年公务用车减少1辆。

二、公务接待费

公务接待经费预算数比2016年预算数1.05万元增加4.21万元，主要原因是：《中共云南省委  云南省人民政府印发〈关于完善审计制度若干重大问题的实施意见〉及相关配套文件》（云发〔2016〕24号）要求审计实行全覆盖，中央、省、州统一组织的审计项目增多，审计覆盖面扩大。

附件1：大姚县审计局“三公”经费预算财政拨款情况表

关于大姚县审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

大姚县审计局为大姚县人民政府工作部门，正科级。根据新形势下党和政府赋予审计机关新的职能要求，在全面履行宪法和审计法规定职能的基础上，主要有以下职责：一是主管全县审计工作。二是按照国家和审计署、省审计厅、州审计局的有关审计法规和工作方针、政策，制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制定全县审计工作的中长期发展规划，制定年度审计计划和审计重点，组织开展法定职权范围内的审计工作。三是向县人民政府和州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。四是承办县人民政府交办的其他事项。

（二）主要工作

2017年，大姚县审计局将认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和省州县全会精神以及审计署、审计厅、州审计局审计工作会议精神，全面落实《中共云南省委 云南省人民政府关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件精神，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法全面履行审计监督职责，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。一是围绕中心工作，统筹安排计划。充分利用财政审计、经济责任审计平台，加大不同类型审计项目的融合和衔接，统筹安排各类审计项目。二是突出审计重点，提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督。加强审计整改跟踪检查，提高审计成果利用水平。三是加大资源整合，促进审计创新。整合审计资源，探索信息系统审计和领导干部自然资源资产离任审计，构建“大数据”平台，促进财政联网审计系统建设成果的有效利用，加强信息化建设。四是加强自身建设。加强审计队伍建设，继续开展各种培训、继续抓好职称考试不放松，有针对性根据审计发展的需要，根据审计项目的需要来培养复合型、高层次的审计人才；完善工作机制，统筹抓好机关党建、党风廉政建设、精神文明建设等工作，不断提高审计机关能力建设；加强审计文化建设,自觉践行社会主义核心价值观，大力弘扬审计精神，坚持文明审计,努力打造一支精神饱满、作风优良、业绩突出的审计干部队伍。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求

按照云南省审计机关人财物管理改革试点要求，大姚县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益型、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格预算执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作  

1.落实绩效管理要求，提高资金使用效益。大姚县审计局按照省财政厅和省审计厅预算编制的有关要求，认真编制部门预算，细化本单位的绩效管理指标体系，做到指向明确、细化量化、合理可行、便于评价。

2.实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力。大姚县审计局按照省厅中期规划，结合单位实际，认真编制2017年至2019年中期财政支出规划。

3.细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性。一是加强基本支出管理。二是加强项目支出管理。做到强化项目库管理、规范设置预算科目、运用项目定额标准编制项目支出预算。

4.推进预算公开，提高预算透明度。大姚县审计局继续强化部门预算公开的主体责任，在门户网站设立“预算公开专栏”，严格按规定时限，主动公开预算信息。

5.严格预算执行，加快预算执行进度。大姚县审计局高度重视进度执行情况，切实加快资金支出进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。大姚县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，大姚县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。大姚县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。大姚县审计局财务人员在加入了RTX中的“财务联络员群”和及时关注审计机关内网信息，按时按质按量上报相关材料，做好预算工作。

三、部门基本情况

大姚县审计局纳入2017年部门预算编报的单位共1个，为行政单位。部门在职人员编制13人，其中：行政编制11人，行政附属人员2人。在职实有22人，其中：财政全供养21人，公益性岗位1人。退休人员5人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年大姚县审计局预算总收入421.07万元，其中：一般公共预算421.07万元。

2017年部门财政拨款收入421.07万元，其中，本年收入421.07万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款421.07万元（本级财力421.07万元）。

2017年部门预算总支出421.07万元，其中：基本支出320.07万元，占总支出的76％；项目支出101万元，占总支出的24％。按支出功能科目分类，支出分别列“一般公共服务支出－审计事务”支出，主要反映行政运行和审计业务的支出；“社会保障和就业支出—行政事业单位离退休”主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出；“医疗卫生与计划生育支出—行政单位医疗”主要反映公务员医疗补助和其他行政事业单位医疗支出;“住房保障支出—住房改革支出”主要反映住房公积金。

（一）基本支出情况

2017年用于保障大姚县审计局正常运转的日常支出320.07万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出240.16万元，占基本支出的75％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）37.18万元，占基本支出的12％；对个人和家庭的补助42.73万元，占基本支出的13％；与上年162.66万元对比增加157.41万元，增减变化的原因主要是：人员工资的调整变动。

（二）项目支出情况

2017年用于保障大姚县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出101万元，如审计项目开展所需差旅费等开支。与上年162.3万元对比减少61.3万元，增减变化的原因主要是：根据《中共云南省委  云南省人民政府印发〈关于完善审计制度若干重大问题的实施意见〉及相关配套文件》（云发〔2016〕24号）及《云南省审计机关经费及资产省级财政统管相关事项细化措施的通知》（云财行〔2016〕361号）相关规定：“属于各级地方政府下达的审计项目计划，各级财政应负担相应经费。对于各级审计机关确需向社会力量购买审计服务所需经费，由同级政府统筹解决。”固定资产投资审计工作和经济责任审计工作所需经费，未纳入省财政预算。