牟定县审计局2020年度部门决算

第一部分  牟定县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖；对领导干部实行自然资源资产离任审计；对国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计；对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并督促被审计单位整改查出问题。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年以来，全局干部职工始终把贯彻落实各项目标责任制作为工作重中之重来抓，及时把责任书的各项内容分解到相关股室及责任人，做到目标明确、任务具体、权责分明。按照审计署、省审计厅、州审计局工作会议部署，紧扣审计项目计划，努力实现审计监督工作“全覆盖”。2020年，牟定县共实施完成审计项目44项（不含配合上级审计机关实施的8项），审计查出问题106个，涉及违规金额697.23万元、管理不规范金额64794.56万元。审计后，应上交 财政711.43万元已上交，审计核减工程造价减少财政拨款或补贴节约财政资金482.34万元，应归还原渠道资金89.66万元并已归还，应调账处理资金1186.55万元已调账处理，提出审计建议被采纳108条，发出的33个《审计决定书》，已执行完毕，移送县纪委监委处理事项1项，涉及金114.39万元，降级处分1人、记过处分2人、诫勉问责3人，责令书面检查4人。

1.持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。一是2020年减税降费政策措施落实专项审计调查查出问题1个：县人社局、县税务局多收取社会保险费（单位承担部分）73.85万元。二是2020年清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计及专项审计调查未发现问题。

2.围绕执政为民政策及社会关注的焦点热点问题，加大专项资金审计。一是应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计：重点对财政资金267.4万元、捐赠资金69.93万元、捐赠物资138769件进行了审计。查出3个问题：疫情防控财政专项资金未按规定在2个工作日内将资金拨付到项目单位105.12万元；疫情防控财政专项资金、捐赠资金使用效率低，仅为26.1%、51%。二是江坡镇龙排村委会旧闸“9.30”水毁修复等31个工程项目专项审计查出3个问题：多结算工程造价59.54万元造成多支付工程款54.85万元；2个工程未组织竣工验收就交付使用；8个工程发包给不具备相关施工资质的企业及个人。三是扶贫资金审计3项。2019年牟定县村级光伏扶贫电站建设项目资金审计未查出问题；2020年度沪滇扶贫协作项目资金审计查出2个问题：3个项目修正建设内容未及时报批，3个项目未按照合同要求完工；全县2019年1月至2020年7月脱贫攻坚资金审计查出6个问题：超标准收取工程质量保证金115.04万元，专项资金结余未上缴财政90.55万元，少计固定资产3.67万元，其他应收款报账不及时1090.28万元，11个项目未按照合同约定时间完工，23个项目完工后未及时办理验收和结算手续。四是城市棚户区改造项目资金专项审计。查出2个问题：公务接待管理不规范0.71万元，房地产价格评估机构选定程序不规范。

3.加强对权力运行的制约和监督，稳步推进领导干部任期经济责任审计。组织实施了凤屯镇镇长董兵等8位同志任期经济责任审计，查出问题31个，涉及违规金额118.60万元、管理不规范金额197.14万元。审计发现的问题主要有：“三公”经费、会议费、培训费及公务接待管理不规范，违规报销差旅费，违规发放行车安全奖，挤占专项资金，非税收入、专项资金结余未上缴财政，超标准收取工程质量保证金，少计固定资产等。同时，实施完成了领导干部离任经济事项交接工作1项。

4.注重政府投资的节约，认真开展固定资产投资审计。对21项建设项目竣工决算进行了审计，送审工程造价合计11449.14万元，审定工程造价11026.34万元，审减率3.7%，审计核减多结算的工程造价节约财政资金422.80万元。审计查出主要问题：21个项目多结算工程造价422.80万元，6个竣工项目结余建设资金404.50万元，6个项目多支付工程款项合计11.26万元。

5.履行法定职责，认真开展本级预算执行和其他财政收支情况审计。一是2020年农业农村部门预算执行“一条线”审计查出2个问题：公用经费挤占工会费0.26万元、未按规定收取工会会员费2.23万元。二是61个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计查出15个方面的问题：有2个单位违规转移零余额账户资金14.71万元，9个单位“三公”经费不降反增7.51万元，17个单位超预算列支“三公”经费52.95万元，4个单位超预算列支会议费及培训费9.12万元，7个单位未全面列支“三公”经费25.84万元，3个单位未全面列支会议费及培训费10.48万元，24个单位公务接待管理不规范35.91万元，1个单位违规发放津补贴0.60万元，1人违规领取农村低保0.42万元，6个单位应缴未缴非税收入14.86万元，6个单位应缴未缴项目结转结余资金59.31万元，5个单位少计固定资产17.18万元1个单位少计在建工程107万元，3个单位政府会计制度落实不到位，8个单位未及时核算并装订会计凭证。

6.领导干部自然资源资产及生态环保责任审计。实施了凤屯镇党委原书记代金、镇长董兵同志履行自然资源资产和生态环境保护责任情况审计，查出3个方面的问题：凤屯镇存在耕地与林地图斑重叠，农村居民建设用地审批管理不规范，土地违法案件查处尚未执行完毕，土地流转管理不规范，农村居民点建设用地超规划数，地质灾害隐患点巡查工作落实不到位；贯彻落实河长制及实行最严格水资源管理制度不到位；环境保护工作“党政同责、一岗双责”落实不到位，辖区内部分企业未制定突发环境事件应急预案，街长制工作未能全面落实。

8.配合上级审计机关完成的审计项目。配合省、州完成8项审计：中央财政转移支付资金拨付进度情况审计、重大政策措施落实情况跟踪审计、税务部门预算执行审计及税收征管审计、人防工程项目及资金资产管理使用情况审计、2019年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计、产业扶贫和整改“回头看”审计、财政部门存量资金及往来款专项审计调查、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民专项审计

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入牟定县审计局2020年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，事业单位1个。分别是：

1.牟定县审计局

2.牟定县人民政府投资审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

牟定县审计局部门2020年末实有人员编制15人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制2人），事业编制3人；在职在编实有行政人员21人（含行政工勤人员4人），事业人员3人。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

（详见附表）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

牟定县审计局部门2020年度收入合计812.87万元。其中：财政拨款收入724.03万元，占总收入的89.07%；其他收入88.84万元，占总收入的10.93%。与上年相比，本年收入总额减少27.55万元，其中财政拨款收入减少49.25万元，其他收入增加21.7万元，主要原因是：退休人员增加，压缩人员经费。

（各部门可结合实际制作收入占比分布图表）

二、支出决算情况说明

牟定县审计局部门2020年度支出合计778.62万元。其中：基本支出480.90万元，占总支出的61.76%；项目支出297.72万元，占总支出的38.24%。与上年相比，本年支出总额减少51.01万元，其中基本支出减少61.62万元，项目支出增加10.62万元，主要原因是：退休人员增加，基本支出减少，外聘辅审人员增加，项目支出增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障牟定县审计局机关机构正常运转的日常支出480.90万元。与上年相比，本年用于保障牟定县审计局机关机构正常运转的日常支出总额减少61.62万元，主要原因是：在职在编人员减少，同时贯彻过紧日子，压缩经费的要求。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出433.33万元，占基本支出的90.11%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费47.57万元，占基本支出的9.89%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障牟定县审计局为完成特定的行政工作任务及专项业务工作的经费支出297.72万元，其中 ：一般行政管理事务支出46.47万元、 审计业务支出247.68元、 其他审计事务支出3.57万元。与上年相比，本年用于保障牟定县审计局为完成特定的行政工作任务及专项业务工作的经费支出增加10.62万元。主要原因是：外聘辅审人员增加，项目支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

牟定县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出727.66万元，占本年支出合计的93.45%。与上年相比，本年一般公共预算财政拨款支出减少41.64万元。主要原因是：贯彻过紧日子，压缩经费的要求，从严从实控制经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出631.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.72%。主要用于审计事务支出：行政运行支出349.76万元、审计业务支出244.68万元、事业运行支出32.99万元、其他审计事务支出3.57万元。

 2.社会保障和就业（类）支出34.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.72%。主要用于在职人员基本养老保险支出。

3.卫生健康（类）支出28.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.97%。主要用于在职人员医疗保险缴费支出：行政单位医疗支出17.32万元、事业单位医疗支出1.8万元、公务员医疗补助支出8.62万元、其他行政事业单位医疗支出1.14万元。

4.住房保障（类）支出33.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.59%。主要用于在职人员住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

牟定县审计局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.4万元，支出决算为3.11万元，完成预算的57.59%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为1.61万元，完成预算的99.38%；公务接待费支出决算为1.50万元，完成预算的39.68%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：认真贯彻中央八项规定，严控“三公”经费支出，接待事项减少。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少0.12万元，下降3.68%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.03万元，下降1.50%；公务接待费支出决算减少0.09万元，下降5.90%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：认真贯彻中央八项规定，严控“三公”经费支出，接待事项减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出1.61万元，占51.66%；公务接待费支出1.50万元，占48.34%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出1.61万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，公务用车运行维护支出1.61万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

2.公务接待费1.50万元。其中：

国（境）外接待费0.00万元，国内接待费支出1.50万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次232人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关安排的审计业务事项发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

牟定县审计局部门2020年机关运行经费支出47.57万元，比2019年43万元增加了4.57万元，公用经费增增加了对脱贫攻坚成效巩固提升及乡村振兴战略衔接的支出。部门机关运行经费47.57万元主要用于：办公费：10.97万元、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费共8.72万元、公务接待费0.74万元、车辆运行维护费1.61万元、工会经费4.18万元、其他交通费20.36万元（交通费）、其他资本性支出办公设备购置1万元。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，牟定县审计局部门资产总额696.27万元，其中，流动资产104.71万元，固定资产账面原值591.56万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加78.76万元，其中固定资产增加8.73万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额34.33万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出34.33万元。授予中小企业合同金额34.33万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

牟定县审计局没有其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

牟定县审计局

                                      2021年9月13日