楚雄州2018年至2020年住宅专项维修资金审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三的规定及2021年度审计项目计划的安排，自2021年4月至6月，楚雄州审计局派出审计组，对楚雄州2018年至2020年住宅专项维修资金收缴、管理、使用情况进行专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

根据《住宅专项维修资金管理办法》（中华人民共和国建设部、中华人民共和国财政部令第165号）和《云南省住宅专项维修资金交存管理规定》（云南省住房和城乡建设厅公告第22号）要求，自2006年起，全州10县（市）均对住宅专项维修资金的交存标准做出规定，开始对住宅专项维修资金进行归集、管理。除双柏县、姚安县、元谋县、禄丰县外，其余各县（市）结合自身实际，制定了住宅专项维修资金管理办法。楚雄市成立住宅维修资金管理中心对住宅专项维修资金进行管理，其他县（市）由住房和城乡建设局相关职能科室对住宅专项维修资金进行管理。10县（市）住房和城乡建设局均在银行开立专户，对住宅专项维修资金进行专户存储。

（一）工作开展情况

此次审计调查，全州审计机关派出48名审计人员，投入969个工日，共抽查78个房地产开发企业开发建设的266个项目29 763户业主的维修资金缴纳情况，发放问卷调查444份。

（二）维修资金收缴及支出情况

2018年至2020年，楚雄州共归集住宅专项维修资金52 835.79万元，利息收入3 663.95万元，支出1 409.95万元，其中：2018年归集住宅专项维修资金17 687.13万元，利息收入1 105.61万元，支出326.14万元；2019年归集住宅专项维修资金17 108.47万元，利息收入1 269.96万元，支出374.01万元；2020年归集住宅专项维修资金18 040.19万元，利息收入1 288.38万元，支出709.8万元。

截至2020年底，楚雄州住宅专项维修资金余额131 671.3万元，其中：楚雄市71 930.37 万元，双柏县5 389.64万元，南华县5 381.87万元，牟定县6 530.36万元，姚安县4 073.53万元，大姚县8 387.26万元，永仁县4 362.89万元，元谋县6 915.17万元，武定县8 464.29万元，禄丰市10 235.92万元。

二、审计评价意见

审计调查结果表明，各县（市）不断加强对住宅专项维修资金的管理，资金交存标准基本能按政策规定执行，资金使用基本能够按程序和用途办理，资金基本实现了保值增值，较好发挥了住宅专项维修资金的功能，维护了住宅专项维修资金所有者的合法权益。但在住宅专项维修资金交存、管理、使用方面也发现一些需要改进和完善的问题。

三、审计调查发现的主要问题

（一）住宅专项维修资金交存方面

1．2个县（市）少交住宅专项维修资金2 672.85万元。

2．2个县（市）收取住宅专项维修资金6 128.83万元未开具维修资金专用收据。

3．21 627户业主未按规定交存住宅专项维修资金。涉及楚雄市19 338户（含车位和部分共建用房），双柏县257户，南华县278户，姚安县32户，永仁县381户，元谋县1 722户。

4．4个县（市）开发商代收的住宅专项维修资金1 967.83元未及时交存专户。

5．1个县（市）重复交纳住宅专项维修资金61.63万元。

6．1个县（市）部分分户账户余额低于首期住宅专项维修资金的30%未续交。

（二）住宅专项维修资金管理方面

1．住宅专项维修资金会计核算管理方面。

（1）8个县（市）未按照规定以物业管理区域为单位进行设账，未按房屋户门号设分户账，专户管理银行未按规定分户计息。

（2）2个县（市）住宅专项维修资金账实不符128.92万元。　　

（3）2个县（市）会计核算入账资料不齐全，部分单位缺失原始凭证。

（4）1个县（市）未按期公开住宅专项维修资金账目。

2．住宅专项维修资金业务管理方面。

（1）4个县（市）住宅专项维修资金缴存标准未按要求每年公布。

（2）2个县（市）住宅专项维修资金管理机构不健全。未建立住宅专项维修资金管理的专门机构、配备专职财务人员。

（3）4个县（市）住宅专项维修资金管理制度不健全，日常管理不到位。住宅专项维修资金台账未建立或不健全，对各小区房源底数不清，不能提供各小区准确完整的建筑面积、建房套数、销售套数、未销售套数、应交未交维修资金的相关资料，无法提供准确完整的收取住宅专项维修资金的规模及数量。

（4）3个县（市）未建立住宅专项维修资金查询制度。

（三）住宅专项维修资金使用方面

1．3个县（市）违规出借住宅专项维修资金19 701.5万元。涉及禄丰市住房和城乡建设局8 601.5万元；双柏县住房和城乡建设局6 800万元；姚安县住房和城乡建设局4 300万元。

2．1个县（市）房地产开发企业挪用代收的住宅专项维修资金319.56万元。

3．4个县（市）住宅专项维修资金使用管理监督不到位。

（1）楚雄市使用住宅专项维修资金工程费用超过10万元未经第三方机构审核。

（2）楚雄市应当由建设单位承担的电力改造建设项目费用143.5万元，使用住宅专项维修资金。

（3）工程质量保证金未留存或留存比例不合规。

（4）使用住宅专项维修资金分摊标准不符合规定。

（5）申请使用住宅专项维修资金项目资料不规范、不完备。

（四）其它方面

1.1个县（市）未及时受理住宅专项维修资金使用诉求。

对上述问题，楚雄州审计局已按照相关法律、法规的规定，出具了审计调查报告，要求被审计调查单位自行纠正和整改落实。针对存在的问题，楚雄州审计局提出了审计意见建议：一是适时修订完善住宅专项维修资金管理制度机制；二是增强部门协作配合，强化信息数据运用；三是拓展资金保值增值空间；四是加强住宅专项维修资金交存、使用等各环节的监督管理；五是使用等各环节的监督管理和大力开展宣传教育工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，全州各被审计单位对审计发现的问题高度重视，积极整改。2个县（市）少交住宅专项维修资金2 672.85万元、6个县（市）业主未按规定交存住宅专项维修资金、1个县（市）重复交纳住宅专项维修资金61.63万元、1个县（市）部分分户账户余额低于首期住宅专项维修资金的30%未续交的问题正在整改；4个县（市）开发商代收的住宅专项维修资金1 967.83元未及时交存专户的问题1个县（市）已进行了整改，3个县（市）正在整改；4个县（市）住宅专项维修资金缴存标准未按要求每年公布的问题3个县已进行了整改，1个县（市）正在整改；3个县（市）违规出借住宅专项维修资金19 701.5万元的问题，2个县（市）已进行了整改，1个县（市）正在整改；其余问题已按要求及时进行了整改，审计意见和建议采纳情况按期进行了反馈。