牟定县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  牟定县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  牟定县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共牟定县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受牟定县人民政府委托向牟定县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门，乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。优化县审计局职责，整合审计监督工作力量，减少职责交叉分散，增强审计监督职能，将县发展和改革局的重大项目稽察职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责等划入审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督活力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府和州审计局交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年牟定县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神及各级审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照上级审计机关总体部署和县委县政府工作要求，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，努力为全县经济社会高质量发展提供坚强审计监督保障。

2022年审计计划圆满完成，审计查出问题154个，违规金额149,348,300.00元，管理不规范金额812,651,200.00元，促进审计整改落实有关问题资金14,950,000.00元，审计建议采纳率99%，向社会公告审计结果43篇，人大审议满意度95%，移送纪检机关8项，相关主管部门2项，涉及金额145,691,800.00元，接受财经财务法律法规咨询136人次。1个审计项目获得了2022年全州优秀审计项目第一名。

1.紧贴改革发展，强化重大政策跟踪审计。拓展审计广度和深度，聚焦资金量大、涉及面广、落实难度大的具体项目和政策措施，跟踪落实国家重大战略相关政策的执行情况，促进政令畅通、政策落地生根。

2.紧扣资金绩效，强化预算执行审计。以提高资金安全性和效益性为目的，紧紧抓住预算编报、批复、调整、执行和资金拨付、资金结算等关键环节，关注资金使用的真实性、合规性、有效性，促进提升预算管理水平。

3.紧盯权力运行，强化经济及资环审计。认真落实《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，紧盯“关键少数”，围绕权力运行和责任落实，加强对主要领导干部的审计监督。

4.紧跟突出问题，强化专项建设审计。围绕群众民生大事，加大扶贫、老旧小区改造、乡村振兴等民生项目资金审计力度，推动兜牢民生底线，构建安全稳定社会环境。

5.紧促项目建设，强化投资项目竣工决算审计。围绕县委、县政府重点工作和产业项目安排，将重大政策落实、投资决策、建设程序、财务管理、招标投标、工程质量、材料设备管理、建设用地和征地拆迁、环境保护和水土保持、公共投资绩效等10个方面作为审计的内容和重点，不断提升投资审计质量，做到从单一工程造价向全面投资审计转变。

6.投入骨干力量，抓好涉粮资金专项审计。落实习近平总书记关于国家粮食安全系列重要讲话和重要指示批示精神，按照《全省涉粮问题专项审计工作方案》，抽调8名业务骨干组成审计组开展全省涉粮问题专项审计。

7.突出问题导向，从严抓好审计整改。以审计整改工作为目标，全面推动审计整改规范化、标准化、信息化建设，开展了牟定县2021年度审计查出问题整改专项跟踪审计调查，突出“当下改”和“长久立”，通过现场检查、审核资料、业务问询等方式检查整改工作成效，确保整改成果扎实有效。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

牟定县审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、电子数据审计股、行政事业审计股。

所属单位1个，分别是：

1.牟定县人民政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入牟定县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.牟定县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

牟定县审计局2022年末实有人员编制15人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制2人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员2人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员10人（离休0人，退休10人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

牟定县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；牟定县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

牟定县审计局2022年度收入合计7,991,643.80元。其中：财政拨款收入6,916,851.77元，占总收入的86.55%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,074,792.03元，占总收入的13.45%。与上年相比，收入合计增加523,378.28元，增长7.01%。其中：财政拨款收入减少178,560.70元，下降2.52%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加701,938.98元，增长188.26%。主要原因是：年内在职行政人员退休2人，财政拨款减少；县财政加大了固定资产投资审计和经济责任审计项目资金投入，其他收入增加。

二、支出决算情况说明

牟定县审计局2022年度支出合计8,479,579.41元。其中：基本支出4,640,887.16元，占总支出的54.73%；项目支出3,838,692.25元，占总支出的45.27%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加818,318.98元，增长10.68%。其中：基本支出减少66,886.27元，下降1.42%；项目支出增加885,205.25元，增长29.97%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：年内在职行政人员退休2人减少基本支出；2022年新增金审三期设备采购及支付上年未付的投资中介服务费增加项目支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障牟定县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,640,887.16元。与上年相比，支出合计减少66,886.27元，下降1.42%。主要原因是：年内在职行政人员退休2人，人员经费相应减少。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,231,687.16元，占基本支出的91.18％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费409,200.00元，占基本支出的8.82％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障牟定县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,838,692.25元。其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年对比增加885,205.25元，主要原因是：2022年新增金审三期设备采购及支付上年未付的投资中介服务费，项目支出增加。具体项目开支及开展工作情况：2022年度项目支出用于审计业务支出2,124,898.95元，用于开展审计（调查）项目46个，审计干部素质培训1期、审计移动网卡办公使用费等，占比55.35%；其他审计事务支出440,300.00元，用于购置金审三期国产设备、征订党报党刊等，占比11.47%；非同级财政拨款项目支出1,273,493.30元，用于开展地方政府安排的审计项目支出及大数据审计业务室建设等，占比33.18%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

牟定县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,916,851.77元，占本年支出合计的81.57%。与上年相比减少178,560.70元，下降2.52%，主要原因是：一是在职行政人员退休2人，人员经费减少；二是政府采购节约了项目资金，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,949,883.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.02%。主要用于机关运转和审计业务支出。其中：行政运行3,115,688.30元，主要用于行政人员经费及公用经费支出；审计业务2,068,228.00元，主要用于审计项目经费支出；事业运行325,667.06元，主要用于固定资产投资审计中心事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务440,300.00万元，主要用于机关其他审计事务支出;

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

8.社会保障和就业（类）支出397,449.75元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出330,291.04元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出67,158.71元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出;

9.卫生健康（类）支出249,907.66元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.61%。其中：行政单位医疗支出159,211.32元、事业单位医疗支出14,779.62元、公务员医疗补助支出75,916.72元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出;

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

19.住房保障（类）支出319,611.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.62%。其中住房公积金支出319,611.00元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出;

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,400.00元，支出决算为29,361.00元，完成年初预算的57.12%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算15,900.00元，占总支出决算的54.15%；公务接待费支出决算13,461.00元，占总支出决算的45.85%，具体是国内接待费支出决算13,461.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

牟定县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,400.00，支出决算为29,361.00元，完成年初预算的57.12%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为15,900.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为13,461.00元，完成年初预算的37.92%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：认真贯彻中央八项规定精神，严控公务接待次数和人数。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加461.00元，增长1.60%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%,因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加3,600.00元，增长29.27%；公务接待费支出决算减少3,139.00元，下降18.91%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：公务用车使用年限较久，破损严重，维修维护费增加。

(二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次198人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，审计机关之间交流学习等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

牟定县审计局2022年机关运行经费支出409,200.00元，比上年减少65,877.80元，下降13.87%，主要原因是：落实过紧日子要求，从严控制经费支出。机关运行经费主要是指保障单位运行，用于购买服务和货物的各项公用经费支出，包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，牟定县审计局资产总额7,646,707.58元，其中，流动资产486,400.26元，固定资产6,050,609.32元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程1,109,698.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加967,653.34元，其中固定资产增加194,491.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产42项，账面原值137,009.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，牟定县审计局政府采购支出总额774,267.30元，其中：政府采购货物支出331,500.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出442,767.30元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

牟定县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：