双柏县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  双柏县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分   其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  双柏县审计局概况

 一、主要职能

（一）主要职能

双柏县审计局是双柏县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共双柏县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和双柏县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受双柏县人民政府委托向双柏县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县正科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，在县委审计委员会、县人民政府及上级审计机关的领导和关心重视支持下，双柏县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会、二十大以及各级审计委员会、审计工作会议精神，按照上级审计机关总体部署和县委县政府工作要求，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，不断加强干部队伍思想作风建设，创新审计理念，提升审计质效，以高质量的审计监督护航县域经济社会高质量发展。全年共组织开展实施审计项目38项，审计发现违规资金15,420,000元，管理不规范资金679,570,000元。审计处理应缴财政资金8,890,000元，应减少财政拨款或补贴26,970,000元，应归还原渠道资金7,300,000元，应缴纳其他资金60,000元，应调账处理4,980,000元。提出审计建议131条，向县委、县政府上报审计专报15期，移送县纪委县监委处理7件、有关部门处理30件。2022年度第一、二季度综合绩效考评在垂直管理单位中排名第1名。审计工作在推进稳增长政策落实、强化权力监督制约、预防经济运行风险、提高财政资金绩效、促进增收节支、强化党风廉政建设等方面发挥了积极作用。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

双柏县审计局共设置11个内设机构，包括办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计一股、固定资产投资审计二股、社会保障审计股、自然资源和生态环境审计股、经济责任审计股。

所属单位1个，分别是：

1.双柏县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入双柏县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.双柏县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县审计局2022年末实有人员编制16人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

双柏县审计局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；双柏县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

 一、收入决算情况说明

双柏县审计局2022年度收入合计8,696,566.03元。其中：财政拨款收入7,262,014.96元，占总收入的83.50%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,434,551.07元，占总收入的16.50%。与上年相比，收入合计减少337,806.15元，下降3.74%。其中：财政拨款收入增加319,549.24元，增长4.60%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少657,355.39元，下降31.42%。主要原因：一是2022年公务员基础绩效改革、人员增减变动等增加人员经费，以及执法办案补助经费较上年增加，导致财政拨款收入增加；二是地方财政逐年压缩审计业务经费，减少财政补助审计工作经费，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

双柏县审计局2022年度支出合计9,125,070.51元。其中：基本支出4,430,391.98元，占总支出的48.55%；项目支出4,694,678.53元，占总支出的51.45%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加83,829.97元，增长0.93%。其中：基本支出增加77,810.86元，增长1.79%；项目支出增加6,019.11元，增长0.13%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。从整体情况看，本年支出较上年支出增幅不大。主要原因是：2022年在职人员工资正常晋升、补发绩效奖、人员增减变动等导致人员经费支出增加；2022年政府投资审计、经济责任审计等审计项目较上年减少，政府投资审计服务费、差旅费等审计业务经费支出较上年减少；同时购置信创终端设备30台，执法办案补助经费支出又较上年增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障双柏县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,430,391.98元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,038,891.98元，占基本支出的91.16％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费391,500.00元，占基本支出的8.84％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障双柏县审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,694,678.53元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出2,527,000.00元，用于开展审计（调查）项目38个、审计业务骨干综合素质提升培训2期、审计移动办公网卡使用费等，占比53.82%；审计处理处罚成本性返还项目支出404,100元，用于购置金审三期国产电子产品、党报党刊征订等，占比8.61%；非同级财政拨款项目支出1,763,578.53元，用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比37.57%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出7,262,014.96元，占本年支出合计的79.58%。与上年相比增加118,307.24元，增长1.66%。主要原因：一是在职人员工资正常晋升、补发绩效奖、人员增减变动等导致人员经费支出增加；二是按照全省审计机关实施“金审三期”的要求，购置信创终端设备30台，执法办案补助经费支出较上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6,298,238.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.73%。其中：行政运行2,651,973.00元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务经费2,527,000元，主要用于审计项目经费支出；事业运行715,165.00元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出404,100.00元，主要用于报刊杂志订阅、设备购置支出，以及审计机关其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出404,400.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.57%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出354,500.00元，主要用于局机关及下属事业单位职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出49,900元，主要用于局机关及下属事业单位职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出253,645.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.49%。其中：行政单位医疗127,792.89元，事业单位医疗42,792.39元，公务员医疗补助75,815.68元，其他行政事业单位医疗支出7,245.00元，均用于局机关及下属事业单位职工基本医疗保险、公务员医疗补助、大病保险缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出305,731.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.21%。其中：住房公积金支出 305,731.00元，主要用于局机关及下属事业单位职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为106,900.00元，支出决算为87,870.00元，完成年初预算的82.20%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算40,808.00元，占总支出决算的46.44%；公务接待费支出决算47,062.00元，占总支出决算的53.56%，具体是国内接待费支出决算47,062.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为106,900.00元，支出决算为87,870.00元，完成年初预算的82.20%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为40,808.00元，完成年初预算的87.01%；公务接待费支出决算为47,062.00元，完成年初预算的78.44%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，贯彻落实厉行节约和过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出规模。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少872.12元，下降0.98%。其中：因公出国（境）费支出2021年、2022年均为0.00元，与上年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少647.12元，下降1.56%；公务接待费支出决算减少225.00元，下降0.48%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行中央八项规定，贯彻落实厉行节约和过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出规模。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待62批次（其中：外事接待0批次），接待人次409人（其中：外事接待人次0人），主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各县市审计机关交流学习，各乡镇及联系点对接相关工作等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

 一、机关运行经费支出情况

双柏县审计局2022年机关运行经费支出389,700.00元，比上年减少1,200.00元，下降0.31%，主要原因是2022年行政人员发生增减变动，公务交通补贴支出较上年减少。机关运行经费主要用于保障机关正常运转，用于购买货物和服务等各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、工会经费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，双柏县审计局资产总额7,256,601.25元，其中，流动资产742,840.13元，固定资产5,693,761.12元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产820,000.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加118,451.31元，其中固定资产增加645,453.49元（增加原因是购置信创终端设备及大门修缮改造工程竣工验收交付使用）。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，双柏县审计局政府采购支出总额541,260.00元，其中：政府采购货物支出10,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出531,260.00元。授予中小企业合同金额541,260.00元，占政府采购支出总额的100.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

双柏县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：