姚安县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  姚安县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  姚安县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省州和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，组织开展审计业务工作；起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行；制定全县审计工作的发展规划，实施年度审计计划和审计重点。

3.向中共姚安县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向楚雄州审计局和姚安县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受姚安县人民政府委托向姚安县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；乡镇人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项的专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。优化县审计局职责，整合审计监督工作力量，减少职责交叉分散，增强审计监督职能，将县发展和改革局的重大项目稽查职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企事业监事会职责等划入县审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督活力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，姚安县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神， 深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照县委、县政府和各上级审计机关安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作，加强党对审计工作全面领导，牢牢把握政治机关的根本定位，把总书记嘱托作为根本遵循，科学谋划“十四五”姚安审计发展规划，用钉钉子精神维护制度权威，以“三立”要求引领自身建设，持续净化干事创业环境。  

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

根据《中共姚安县委办公室 姚安县人民政府办公室印发（姚安县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定）的通知》（姚办字〔2019〕51号），姚安县审计局共设置10个内设机构，秘书股。10个内设机构分别是：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、行政事业审计股、电子数据审计股。

所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入姚安县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.姚安县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

姚安县审计局2022年末实有人员编制10人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

姚安县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；姚安县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

姚安县审计局2022年度收入合计8,467,485.19元。其中：财政拨款收入7,004,856.55元，占总收入的82.73%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,462,628.64元，占总收入的17.27%。与上年相比，收入合计增加488,654.79元，增长6.12%。其中：财政拨款收入增加871,969.16元，增长14.22%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少383,314.37元，下降20.77%。主要原因是：人员正常晋升工资支出。

二、支出决算情况说明

姚安县审计局2022年度支出合计8,692,015.26元。其中：基本支出4,192,113.75元，占总支出的48.23%；项目支出4,499,901.51元，占总支出的51.77%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加1,054,815.31元，增长13.81%。其中：基本支出减少200,116.65元，下降4.56%；项目支出增加1,254,931.96元，增长38.67%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是本年加大支出力度，清算上年度未支付款项，降低资金结转率。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障姚安县审计局正常运转的日常支出4,192,113.75元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,813,813.75元，占基本支出的90.98％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费378,300.00元，占基本支出的9.02％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障姚安县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,499,901.51元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务专项经费2,962,472.26元，用于开展审计（调查）项目47个，出具审计报告48篇，审计移动办公网卡使用费等，占比65.83%；信息化建设39，600元，主要用于购置视频会议设备，占比0.88%；执法办案补助1,142,273.25元，主要用于信创设备购置和基础设施建设等，占比25.38%；基础设施建设355,556.00元，用于办公楼附属工程征地补偿费，占比7.9%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

姚安县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出7,267,829.80元，占本年支出合计的83.62%。与上年相比增加1,128,730.41元，增长18.39%，主要原因是本年加大支出力度，清算上年度未支付款项，降低资金结转率。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6,435,873.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.55%。其中：行政运行3,137,800.23元，主要用于我单位人员经费及公用经费支出；审计业务2,155,800元，主要用于我单位审计项目经费支出；其他审计事务支出 1,142,273.25元，主要用于单位审计业务相关的办公设备购置、维修（护）费等支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出303,344.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.17%。其中：机关事业单位养老保险缴费支出303,344.96元,主要用于我单位基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出228,513.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.14%。其中：行政单位医疗158,418.48元，公务员医疗补助67,494.88元，其他行政事业单位医疗支出 2,600元，均用于我单位机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出300,098.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.14%。其中住房公积金支出300,098.00元，主要用于我单位职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为67,700.00元，支出决算为47,085.90元，完成年初预算的69.55%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算17,365.90元，占总支出决算的36.88%；公务接待费支出决算29,720.00元，占总支出决算的63.12%，具体是国内接待费支出决算29,720.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：

(一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

姚安县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为67,700.00元，支出决算为47,085.90元，完成年初预算69.55%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为17,365.90元，完成年初预算的59.68%；公务接待费支出决算为29,720.00元，完成年初预算的76.99%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是受疫情影响使用公车出行和开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少4,714.25元，下降9.10%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少9,834.25元，下降36.16%；公务接待费支出决算增加5,120.00元，增长20.81%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是一是受疫情影响使用公车出行和开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况  

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待46批次（其中：外事接待0批次），接待人次426人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

姚安县审计局2022年机关运行经费支出377,000.00元，比上年增加14,177.02元，增长3.91%，主要原因是2022年度下达的工作任务重，增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、水电费、物业管理费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，姚安县审计局资产总额7,109,971.33元，其中，流动资产748,336.73元，固定资产6,361,634.60元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少590,502.03元，其中固定资产增加92,841.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产41项，账面原值210,009.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，姚安县审计局政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

姚安县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：