永仁县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  永仁县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  永仁县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻国家和省、州有关法律法规和方针政策，拟订有关审计方面的规范性文件；拟订审计工作规划、计划并组织实施；组织开展行业和重大专项资金的审计或调查；对直接审计、调查和核查事项进行审计评价，并做出审计决定或提出建议。

3.向永仁县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受永仁县人民政府委托向永仁县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向永仁县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况；向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚建议：县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县属国有企业和金融机构、永仁县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；永仁县人民政府工作部门和其他单位受永仁县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、基金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；对机关和企事业单位经济行为绩效进行审计评价；其他应由永仁县审计局审计的事项。

5.对县管领导干部和其他属于审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项进行专项审计调查。

7.检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或永仁县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.负责对县级驻外机构财务收支及资产、负债和损益情况进行审计；指导和监督内部审计工作；负责审计信息系统建设。

9.承办上级审计机关及县人民政府交办的其他事项。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年永仁县审计局始终把坚持和加强党中央集中统一领导作为最大政治规矩，确保审计工作的正确方向。坚持“学政治就是学业务，学理论就是学方法”，把学习贯彻习近平总书记有关论述、关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为第一议题，做到第一时间跟进、第一时间传达学习贯彻，做到习近平总书记有号令、中央有决策、省州有部署、审计见行动，坚决做到中央和省州县委县政府的工作重点抓什么，审计就审什么。严格落实重大事项请示报告制度，年内报请召开县委审计委员会1次，向县委、县人民政府和州审计局汇报审计工作、报送审计重要情况5期，调研报告4篇，受到县委县政府主要领导批示9篇。

2022年计划实施审计项目34项。其中：政策落实跟踪审计3项，财政管理审计3项，经济责任审计9项，投资审计15项，民生审计2项，资源环境审计1项，整改跟踪审计1项。截至目前，共完成审计和专项审计调查项目16项，正在实施现场审计项目18项。审计查出问题金额598,930,000.00元，管理不规范金额598,900,000.00元，审计固定资产投资总额18,640,000.00元，审计核减固定资产投资额1,357,800.00元，应收缴县级财政资金3,070,000.00元，收缴省级财政41,364.75元，报告重要审计情况5期，移送相关部门处理问题22条。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

永仁县审计局隶属云南省审计厅，是独立核算的省级三级预算单位，2019年机构改革后永仁县审计局设立县委审计办秘书股和10个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、社会保障审计股、自然资源和生态环境审计股、经济责任审计股、电子数据审计股。

所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入永仁县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.永仁县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

永仁县审计局2022年末实有人员编制9人。其中：行政编制9人（无行政工勤编制），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

永仁县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；永仁县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。 

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永仁县审计局2022年度收入合计6,577,528.06元。其中：财政拨款收入5,371,898.06元，占总收入的81.67%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,205,630.00元，占总收入的18.33%。与上年相比，收入合计增加882,608.46元，增长15.50%。其中：财政拨款收入增加782,012.76元，增长17.04%。上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加100,595.70元，增长9.10%。主要原因是2022年在职人员正常晋升增加了人员费用和省厅追加报刊费用征订费和专用设备采购费，增加了公用支出费用；永仁县财政局拨入2022年年度公务员年度考核奖。

二、支出决算情况说明

永仁县审计局2022年度支出合计5,920,003.92元。其中：基本支出3,452,727.62元，占总支出的58.32%；项目支出2,467,276.30元，占总支出的41.68%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加343,195.73元，增长6.15%。其中：基本支出增加288,588.02元，增长9.12%；项目支出增加54,607.71元，增长2.26%。上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是2022年在职人员正常晋升增加了人员费用和省厅追加报刊费用征订费和专用设备采购费，增加了公用支出费用。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障永仁县审计局机关正常运转的日常支出3,452,727.62元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,110,703.22元，占基本支出的90.09％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费342,024.40元，占基本支出的9.91％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障永仁县审计局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,467,276.30元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出1,856,264.99元，用于开展审计（调查）项目34个、审计移动办公网卡使用费等，占比75.23%；审计处理处罚成本性返还项目支出320,929.85元，用于购置金审三期国产电子产品、党报党刊征订等，占比13.01%；非同级财政拨款项目支出290,081.46元，用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比11.76%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永仁县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,371,898.06元，占本年支出合计的90.74%。与上年相比增加782,012.76元，增长17.04%。财政拨款收入增加的主要原因2022年在职人员正常晋升增加了人员费用和省厅追加报刊费用征订费和专用设备采购费，增加了公用支出费用。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,698,410.84元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.47%。其中：行政运行2,571,216元，主要用于永仁县审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,806,264.99元，主要用于永仁县审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出320,929.85元，主要用于永仁县审计局经费补助支出等；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出248,247.84元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.62%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出248,247.84元，主要用于永仁县审计机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出212,871.38元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.96%。其中：行政单位医疗138,771.38元，公务员医疗补助67,200元，其他行政事业单位医疗支出6,900元，均用于永仁县审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%； 

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出212,368.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.95%。其中住房公积金支出212,368.00元，主要用于永仁县审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为73,800.00元，支出决算为73,510.00元，完成年初预算的99.61%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算50,900.00元，占总支出决算的69.24%；公务接待费支出决算22,610.00元，占总支出决算的30.76%，具体是国内接待费支出决算22,610.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

永仁县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为73,800元，支出决算为73,510.00元，完成年初预算的99.61%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为50,900.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为22,610.00元，完成年初预算的98.73%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实厉行节约和过紧日子的要求，压减公务用车运行维护费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少3,380.00元，下降4.40%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%,因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加13,500.00元，增长36.10%；公务接待费支出决算减少16,880.00元，下降42.74%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因贯彻落实厉行节约和过紧日子的要求，压减公务用车运行维护费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障我单位开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次195人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出及我单位开展招商引资等。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

永仁县审计局2022年机关运行经费支出307,560.00元，比上年减少72,39.86元，下降2.30%，主要原因是单位压减机关运行经费支出，落实“过紧日子”要求。主要原因为厉行节约，严格控制机关运行经费的支出。机关运行经费主要是用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，永仁县审计局资产总额2,997,902.47元，其中，流动资产1,099,170.28元，固定资产1,898,732.19元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加1,092,721.52元，其中固定资产增加285,620.00元，增加的原因是2022年购入电脑和复印机等办公设备。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，永仁县审计局政府采购支出总额309,378.00元，其中：政府采购货物支出73,870.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出235,508.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

永仁县审计局无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：