楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度部门决算

目录

第一部分  楚雄彝族自治州审计局（本级）概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  楚雄彝族自治州审计局（本级）概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共楚雄州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向云南省审计厅和楚雄州人民政府提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受楚雄州人民政府委托向楚雄州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县市党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施贯彻执行国家、省州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县市党委和政府共同领导县市级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省州有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府和省审计厅交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，楚雄彝族自治州审计局（本级）以“作风革命、效能革命”管思想，以“对标先进、争创一流”管方向，以“审计质效提升年”管行动，高质量、高效率完成各项工作任务。

1.坚持党的全面领导，夯实政治建设“压舱石”。把坚持党的集中统一领导作为审计工作的最高统领，采取有力举措巩固和深化审计管理体制改革成果，出台加强县市党委书记任期经济责任审计、楚雄州领导干部经济责任审计暨自然资源资产责任审计工作联席会议、审计重大事项督察督办等5项制度机制；提请召开州委审计委员会第6次会议，加强对审计委员会审议决定事项、重要指示批示的督察督办，上报重大事项、重要情况18次，旗帜鲜明地把党中央的决策部署、省委省政府工作安排和州委州政府以及省审计厅具体要求贯彻到谋划工作、履行职责、实施项目的全过程，体现到开展审计工作、研判审计事项、作出审计结论的各方面。

2.系统谋划审计工作，充分发挥审计职能。始终坚持中心工作在哪里、审计重点就在哪里，以强有力的审计监督稳经济、促发展、固安全，选取7个项目开展研究型审计，成立3个专班汇总提炼审计重要情况；坚持上下联动，巩固深化全州审计“一盘棋”；坚持以审代训，强化对社会审计和内部审计工作的指导和监督。2022年1至12月，全州实施审计项目460项，核减了固定资产投资额，揭示损失浪费等问题，促进提高投资绩效。

3.持续严肃审计整改，坚决维护制度权威。今年5月开始，州委常委会每月听取一次审计整改情况汇报；州人民政府主要领导亲自抓整改，分管领导具体抓，召开常务会、专题会对审计整改进行安排布置，对审计工作批示23次，涉及审计整改14次。审计局完善问题、措施、责任清单和跟踪督查、审计检查、现场抽查“三单三查”工作机制，开展审计发现问题整改专项督查4次，并将整改督查工作统筹到审计项目集中实施，推动问题整改到位。

4.积极融入监督体系，有效提升治理效能。年内与州纪委州监委建立协作会商、线索移送、结果反馈的全链条协作模式，与州委巡察办建立巡审联动机制，与州委组织部联动充分发挥经济责任审计工作联席会议平台作用。年内派出39人次配合纪委监委专案、巡视巡察和专项监督检查，向州委组织部等部门提供11批次40家部门323人次审计情况意见。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

楚雄彝族自治州审计局（本级）共设置19个内设机构，秘书科，机关党总支办公室。19个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规督查科、审理科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、金融与涉外审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、经济责任审计三科、内部审计指导监督科、人事教育科。

所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.楚雄彝族自治州审计局（本级）。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年末实有人员编制39人。其中：行政编制39人（含行政工勤编制5人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员39人（含行政工勤人员3人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员33人（离休0人，退休33人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

楚雄彝族自治州审计局（本级）没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；楚雄彝族自治州审计局（本级）没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。 

第三部分  2022年度部门决算情况说明

 一、收入决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度收入合计20,215,601.33元。其中：财政拨款收入16,927,499.33元，占总收入的83.73%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入3,288,102.00元，占总收入的16.27%。与上年相比，收入合计减少3,943,614.49元，下降16.32%。其中：财政拨款收入减少1,335,882.69元，下降7.31%；上级补助收入0.00元，增长0.00%；事业收入0.00元，增长0.00%；经营收入0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入0.00元，增长0.00%；其他收入减少2,607,731.80元，下降44.23%。主要原因是：项目经费中执法办案经费安排较上年大幅度减少；地方财政逐年压缩审计业务经费，减少地方审计工作经费安排。

二、支出决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度支出合计19,468,270.66元。其中：基本支出11,770,934.26元，占总支出的60.46%；项目支出7,697,336.40元，占总支出的39.54%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少4,367,930.27元，下降18.32%。其中：基本支出增加97,770.49元，增长0.84%；项目支出减少4,465,700.76元，下降36.72%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革增加人员经费；地方财政逐年压缩审计业务经费，减少地方审计工作经费安排。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障楚雄彝族自治州审计局（本级）机关正常运转的日常支出11,770,934.26元。与上年相比,支出合计增加97,770.49元，增长0.84%,主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革增加人员经费。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出10,581,592.97元，占基本支出的89.90％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,189,341.29元，占基本支出的10.10％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障楚雄彝族自治州审计局（本级）为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出7,697,336.40元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出5,801,202.92元，用于开展审计（调查）项目48个、审计业务骨干综合素质提升培训、审计移动办公网卡使用费等，占比75.36%；审计处理处罚成本性返还项目支出406,900.00元，用于购置金审三期国产电子产品、党报党刊征订等，占比5.29%；非同级财政拨款项目支出1,489,233.48元，用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比19.35%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度一般公共预算财政拨款支出16,927,499.33元，占本年支出合计的86.95%。与上年相比减少1,215,315.69元，下降6.70%，主要原因是：一是2022年退休6人员减少人员经费、二是项目经费中执法办案经费支出较上年大幅度减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出14,595,635.95元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.22%。其中：行政运行8,387,533.03元，主要用于全州审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务5,801,202.92元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出406,900.00元，主要用于单位经费补助支出等；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出938,172.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.54%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出785,372.80元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出152,800.00元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出661,302.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.91%。其中：行政单位医疗393,707.58元，公务员医疗补助243,100.00元，其他行政事业单位医疗支出24,495.00元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出732,388.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.33%。其中住房公积金支出732,388.00元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为116,800.00元，支出决算为63,260.69元，完成年初预算的54.16%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算8,061.79元，占总支出决算的12.74%；公务接待费支出决算55,198.90元，占总支出决算的87.26%，具体是国内接待费支出决算55,198.90元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为116,800.00元，支出决算为63,260.69元，完成年初预算的54.16%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为8,061.79元，完成年初预算的21.91%；公务接待费支出决算为55,198.90元，完成年初预算的69.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：贯彻落实厉行节约和过紧日子的要求，压减公务用车运行维护费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加566.65元，增长0.90%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少2,482.15元，下降23.54%；公务接待费支出决算增加3,048.80元，增长5.85%。主要原因是：2022全州组织审计项目较多，且项目较为复杂，比如龙川江流域生态环境保护质量情况审计调查项目，涉及面广，项目实施时间较长，存在问题较多且复杂，县市政府领导多次到州局汇报整改事宜，使得公务接待费支出较上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.安排国内公务接待80批次（其中：外事接待0批次），接待人次652人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

 一、机关运行经费支出情况

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年机关运行经费支出1,158,510.69元，比上年减少60,379.31元，下降4.95%，减少原因是在职人员调出和退休减少经费预算，按定额标准测算的公用经费相应减少。机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，楚雄彝族自治州审计局（本级）资产总额26,328,224.69元，其中，流动资产3,322,461.49元，固定资产22,332,893.40元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产672,869.80元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少51,350.21元，其中固定资产增加338,114.42元，主要原因是：购置金审三期国产电脑、会议室LED屏等。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产52项，账面原值847,660.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，楚雄彝族自治州审计局（本级）政府采购支出总额2,089,321.34元，其中：政府采购货物支出661,463.42元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出1,427,857.92元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

楚雄彝族自治州审计局（本级）2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：