楚雄州审计局（汇总）2024年预算公开说明

楚雄州审计局（汇总）2024年预算公开目录

第一部分 楚雄州审计局（汇总）2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 楚雄州审计局（汇总）2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

楚雄州审计局（汇总）2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共楚雄州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向云南省审计厅和楚雄州人民政府提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受楚雄州人民政府委托向楚雄州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施贯彻执行国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省、州有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府和省审计厅交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据《中共楚雄州委办公室 楚雄州人民政府办公室印发（楚雄彝族自治州审计局职能配置、内设机构和人员编制规定）的通知》（楚办字〔2019〕61号），楚雄州审计局共设置19个内设机构，秘书科，机关党总支办公室。19个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规督查科、审理科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、金融与涉外审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、经济责任审计三科、内部审计指导监督科、人事教育科。

所属单位18个，其中行政单位11个；参公单位0个；事业单位7个。

行政单位11个，分别是：

1.楚雄彝族自治州审计局（本级）

2.楚雄市审计局

3.禄丰市审计局

4.双柏县审计局

5.牟定县审计局

6.南华县审计局

7.姚安县审计局

8.大姚县审计局

9.永仁县审计局

10.元谋县审计局

11.武定县审计局

事业单位7个，分别是：

1.楚雄市政府投资审计中心

2.禄丰市政府投资审计中心

3.双柏县政府投资审计中心

4.牟定县人民政府投资审计中心

5.南华县政府投资审计中心

6.元谋县政府投资审计中心

7.武定县政府投资审计中心

（三）重点工作概述

2024年，楚雄州审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，深入学习贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神和省、州党委审计委员会会议精神。坚持党中央对审计工作的集中统一领导，牢牢把握政治机关的根本定位，按照省审计厅和州委、州政府的工作要求，依法履行审计监督职责，做好“十四五”楚雄州审计工作发展规划与年度计划编制的衔接，扎实推进各项工作任务，推动审计工作与全州经济社会发展同频共振。

二、预算单位基本情况

楚雄州审计局编制2024年预算单位共18个。其中：财政全额供给单位18个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位11个；参公单位0个；事业单位7个。截至2023年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制200人，其中：行政编制154人，工勤人员编制21人，事业编制25人。在职实有220人，其中：财政全额保障220人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员103人，其中：离休1人，退休102人。

车辆编制11辆，实有车辆11辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入82,546,424.96元，其中：一般公共预算71,106,424.96元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入11,440,000.00元。

与上年对比单位财务总收入减少10,810,600.99元，下降11.58%，其中：一般公共预算较上年减少11,060,600.99元，下降13.46%，主要原因，一是为进一步落实政府过“紧日子”要求，适当压减审计业务经费年初预算。二是2024年初预算不含执法办案补助经费；其他收入较上年增加250,000.00元，增长2.23%，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入71,106,424.96元，其中：本年收入71,046,424.96元，上年结转收入60,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款71,046,424.96元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少11,060,600.99元，下降13.46%，主要原因，一是为进一步落实政府过“紧日子”要求，适当压减审计业务经费年初预算。二是2024年初预算不含执法办案补助经费。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出82,546,424.96元。财政拨款安排支出71,106,424.96元，其中：基本支出48,183,224.96元，与上年对比减少3,649,344.41元，下降7.04%，主要原因是2023年退休人员减少基本支出年初预算；项目支出22,923,200.00元，与上年对比减少7,411,256.58元，下降24.43%，主要原因，一是为进一步落实政府过“紧日子”要求，适当压减审计业务经费年初预算。二是2024年初预算不含执法办案补助经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行33,570,733.06元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务22,923,200.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行2,940,491.05元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出4,327,427.84元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出228,213.48元，主要用于审计机关其他社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗1,981,462.88元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗182,251.04元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助1,285,015.47元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出77,112.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金3,590,518.14元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目61个，采购预算总额11,860,454.27元，其中：政府采购货物预算445,440.00元、政府采购服务预算11,415,014.27元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

楚雄州审计局（汇总）2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计559,515.20元，较上年减少213,281.00元，下降27.60%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

楚雄州审计局（汇总）2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

楚雄州审计局（汇总）2024年公务接待费预算为250,380.00元，较上年减少210,656.00元，下降45.69%，国内公务接待批次为340次，共计接待2,750人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

楚雄州审计局（汇总）2024年公务用车购置及运行维护费为309,135.20元，较上年减少2,625.00元，下降0.84%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变化；公务用车运行维护费309,135.20元，较上年减少2,625.00元，下降0.84%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为11辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费支出。

八、重点项目预算绩效目标情况

楚雄州审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2024年设置的绩效目标为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和考察云南重要讲话精神，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标，按照省委、州委经济工作会议及省、州两会部署要求，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，做好常态化“经济体检”工作，服务经济转型升级，在奋力谱写好中国式现代化楚雄新篇章中更好发挥审计监督的独特作用。全州审计机关根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是指审计机关为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是指审计机关为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

楚雄州审计局（汇总）2024年机关运行经费安排5,498,932.81元，与上年对比增加100,409.24元，增长1.86%，主要原因是按标准测算的公用经费增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，楚雄州审计局（汇总）资产总额53,614,692.70元，其中，流动资产9,689,707.74元，固定资产39,741,987.27元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程1,640,364.31元，无形资产2,542,633.38元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少5,792,633.04元，其中固定资产减少2,593,493.99元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产429项，账面原值2,778,931.37元，实现资产处置收入12,830.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.楚雄州审计局（汇总）无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.楚雄州审计局（汇总）无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，楚雄州审计局（汇总）无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

附件：