牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组，于2017年5月16日至2017年12月18日，对牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况     

1. 项目基本情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目由昆明市给水工程设计院有限公司、云南楚雄经济技术开发区设计院进行施工图设计，由云南镕诚建设监理咨询有限公司进行工程监理，云南镕诚建设招标咨询有限公司、云南万招招标有限公司及中科标禾工程项目管理有限公司负责招标代理。经过招标，中标价为25487973.56 元 ，其中厂区（土建、安装）建设项目由云南景升建筑工程有限公司中标，中标合同价为13143995.50元；清水输水管道项目由楚雄市耀巍市政公用工程有限责任公司中标，中标合同价2253479.97元；原水输水管道项目由楚雄腾达市政工程有限公司中标，中标合同价869045.33元；原水、清水输水管材采购项目由云南科隆环境工程技术有限公司中标，中标合同价8614489.30元；厂区建设入场道路及场地平整项目由楚雄腾达市政工程有限公司中标，中标价合同价606963.46元。工程于2012年9月28 日开工建设，2016年11月26日完工并进行了初验。工程完工后经牟定县水务局、牟定县自来水有限责任公司与施工单位自行编制结算。结算价为31324789.94元，其中：其中厂区（土建、安装）建设项目结算价18522203.32元；清水输水管道项目结算价2706102.52元；原水输水管道项目结算价1330365.06元；原水、清水输水管材采购项目结算价8137525.10元；厂区建设入场道路及场地平整项目结算价628593.94元。

 工程价款结算采用《2003定额》及楚雄州现行的配套政策进行。

2. 项目建设管理情况

（1）招标投标制执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位按照相关规定履行了相关的招投标手续。

（2）工程监理制度执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位按照相关规定与监理单位签订了施工监理合同，由云南镕诚建设监理咨询有限公司进行监理，并履行了相关的工程监理手续。

（3）合同管理制度执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的建设内容。

（二）投资批复情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目由牟定县城第二水厂及配套管网工程初步设计的批复（云建城〔2011〕264号）批准建设。工程概算总投资5024.51万元。

（三）财务收支情况

1.资金来源情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目资金来源合计28164734.3元：

（1）牟定县自来水有限责任公司资金来源合计16064734.3元,其中：中央配套资金13000000元（牟财建〔2011〕37号3500000元，牟财建〔2011〕46号3500000元，牟财建〔2012〕70号6000000元）；省级配套资金1300000元（牟财建〔2011〕7号）；州级配套资金840000元（牟财建〔2012〕37号390000元，牟财建〔2013〕8号450000元）；县级配套资金200000元（牟财预〔2013〕202号）,向牟定县自来水有限责任公司借款227151元，县自来水有限责任公司垫付497583.3元。

（2）牟定县水务局资金来源合计12100000元，其中：县级政府信用贷款11500000元，向牟定县城乡供排水有限公司借款600000元。

2.资金收入情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目资金收入合计28164734.3元，其中：中央配套资金 13000000元，省级配套资金1300000元，州级配套资金840000元，县级配套资金200000元，县级政府信用贷款11500000元，向牟定县城乡供排水有限公司借款600000元，向牟定县自来水有限责任公司借款227151元,牟定县自来水有限责任公司垫付497583.3元。

3.资金支出情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计28661212.7元，其中：①工程建设项目17406299.2元（原水输水管道项目697291.2元，清水输水管道项目1939008元，厂区建设项目14570000元，场地平整项目200000元）；②管材采购项目7400000元 ；③待摊投资3574782.1元；④其他工程项目支出91000元；⑤其他投资支出189131.4元。

（1）牟定县自来水有限责任公司截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计16685251.73元，其中：①建安工程5966299.2元（原水输水管道项目697291.2元，清水输水管道项目1939008元，厂区建设项目3130000元，场地平整项目200000元）；②管材采购项目7400000元 ；③待摊投资3076587.13，其中：土地征用及迁移补偿费540715.62元，土地复垦补偿费2700元，耕地占用税337458元，地形测绘费14000元，地勘费64000元，设计费369500元，地质评估费50000元，图纸审查费25700元，林地规划科研费50000元，可行性研究及初设费420000元，临时设施费4535元，招标服务费16600元，项目前期费用86139元，监理费206000元，征地工作经费40000元，误工费18970元，管理费830269.51元（办公费67506.82元，业务招待费4790元，印花税8187.6元，图纸打印费3100元，手续费1958.92元，工资及其他769380.15元，利息收入冲减24653.98元）；④其他工程项目支出91000元（龙虎水库和大跃进水库并网工程38000元，10千伏配电安装工程53000元）；⑤其他投资支出151365.4元（植被恢复费91998元，育林基金1022.4元，林木支出12705元，零星物资采购45640元）；

（2）牟定县水务局截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计11975960.97元，其中：①厂区建设项目11 440000元；②待摊投资498194.97元，其中：融资手续费40000元，土地征用偿费9319.83元，监理费200000元，变压器迁移工程18 400元，购闸门款9600元，设计费70000元，设备检验费18280元，购化学用品37300元，管理费95295.14元（办公费16889.33元，公务接待费22959.44元，施工现场津贴17500元，临时人员工资14300元，交通费8147.32元，会议费3099.6元，劳动保护费1780元，差旅费34325元，邮电费840元，利息收入冲减24545.55元）；③其他投资支出37766元（办公家具购置费28090元,食堂生活用具购置费9676元）。

4. 结存资金-496478.4元，其中：牟定县自来水有限责任公司结存资金-620517.43元，牟定县水务局结存资金124039.03元。

5.应付款6228388.77元，（1）建安工程4651302.29元，其中：厂区建设项目2316003.78元（云南景升建筑工程有限公司），原水输水管道项目536020.31元（楚雄腾达市政工程有限公司），清水输水管道项目655100.68元（楚雄市耀巍市政公用工程有限责任公司），场地平整费406652.42元(楚雄腾达市政工程有限公司)，管材采购项目737525.10元（云南科隆环境工程技术有限公司），（2）其他 1577086.48元，其中：设计费130000元（昆明给水工程设计院30000元，云南楚雄经济技术开发区设计院100000元），地质评估费20000元（云南南方地勘工程总公司），实体检测费23000元（牟定县建设工程质量检测中心），监理费79352.18元（云南镕诚建设监理咨询有限公司），借款1324734.3元（牟定县城乡供排水有限公司600000元，牟定县自来水有限责任公司724734.3元）

6.结余资金-6724867.17元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

经审计，实际完成投资33564867.17元，其中：建安工程29457601.49元（厂区建设项目16886003.78元，原水输水管道项目1233311.51元，清水输水管道项目2594108.68元，场地平整项目606652.42元，管材采购项目8137525.10元）；待摊投资3827134.28元（土地征用及迁移补偿费550035.45元，土地复垦补偿费2700元，耕地占用税337458元，地形测绘费14000元，地勘费64000元，设计费569500元，地质评估费90000元，实体检测费23000元，图纸审查费25700元，林地规划科研费50000元，可行性研究及初设费420000元，临时设施费4535元，招标服务费16600元，项目前期费用86139元，监理费485352.18元，征地工作经费40000元，误工费18970元，融资手续费40000元，变压器迁移工程18400元，购闸门款9600元，设备检验费18280元，购化学用品37300元，管理费925564.65元）；其他工程项目支出91000元；其他投资支出189131.4元。

（五）审计总体评价                      

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目得到了各级各相关部门大力支持，建设项目基本能执行建设程序，财务管理基本规范，但审计也发现多结算工程价款问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款1867188.45元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

对多结算工程价款1867188.45元的问题，要求建设单位按审计结果结转工程成本，真实反映项目投资，严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程款。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县水务局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。