楚雄州民族中学搬迁项目等4件项目竣工决算审计结果公告

（2023年12月29日公告）

为充分发挥政府投资资金的引导和带动作用，提高政府投资效益，规范政府投资行为，严格履行政府投资建设项目的审计监督职责，2022年9月至2023年10月，楚雄州审计局对楚雄州民族中学搬迁项目等4个建设项目的竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

楚雄州民族中学搬迁项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年9月至2023年7月，楚雄州审计局对楚雄州民族中学搬迁项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2018年1月楚雄州发改批复楚雄州民族中学搬迁建设项目可行性研究报告，项目估算总投资49 480.46万元，按PPP模式进行筹资建设。

2019年4月楚雄州人民政府批复同意PPP项目实施方案。经公开招标，确定西部中大建设集团股份有限公司（现更名华邦建投集团股份有限公司）为社会资本方，华邦建投集团股份有限公司与楚雄州交通投资开发有限责任公司（政府出资人代表）组建项目公司楚雄润民育才投资有限公司。2019年11月州民族中学与楚雄润民育才投资有限公司签订《PPP项目合同》，项目总投资44 488.13万元。截至2021年12月31日项目实际到位资金44 072.49万元，账面反映完成投资46 640.09万元。

项目办理了选址意见书、用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证、安全报监、质量监督注册、防空易地建设许可证、环境影响报告表、水保方案报告书等。项目2019年11月23日开工，2021年11月30日竣工，同日竣工验收合格。

审计结果表明，项目能够按照《企业会计准则》单独建账核算，在建设管理中，执行了项目审批制、工程监理制、招标投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款。

（二）多计待摊投资、少收取借款利息。

（三）已支付项目前期工作经费未及时清理归还。

（四）多计项目资本金。

（五）未开展建设期绩效考核。

三、审计处理情况

对多计工程价款、多计待摊投资、少收取借款利息、已支付项目前期工作经费未及时清理归还、多计项目资本金的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责成楚雄润民育才投资有限公司依法依规予以纠正；对未开展建设期绩效考核的问题，要求楚雄润民育才投资有限公司及时开展建设期绩效考核工作。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄润民育才投资有限公司对多计工程价款、多计待摊投资已作调账处理，其余问题已整改。

楚雄市响水箐小（一）型水库新建工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年4月至9月，楚雄州审计局对楚雄市响水箐小（一）型水库新建工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2015年11月，楚雄州发改委批复楚雄市响水箐水库工程可行性研究报告，估算总投资11 964.82万元。2016年7月，楚雄州水务局批复工程初步设计报告，概算总投资11 553.72万元。

截至2023年3月31日工程实际到位资金9 456.96万元，账面完成投资10 481.72万元。经单位工程完工验收，拦河坝等6个单位工程质量等级均为合格。

审计结果表明，项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在工程开工前未取得具有审批权限的审批机关签署的水利工程建设规划同意书、多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）在建设程序方面存在未取得水利工程建设规划同意书等问题。

（二）工程可研勘察设计未招标。

（三）在土地使用方面存在未依法办理建设用地审批手续等问题。

（四）资金不到位。

（五）多计工程价款。

（六）违规扣留审计风险金。

三、审计处理情况

对多计工程价款的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责成楚雄市响水箐小（一）型水库新建工程项目管理局依法依规予以纠正。其余问题，要求立行立改或分阶段整改。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市响水箐小（一）型水库新建工程项目管理局对多计的工程价款已作调账处理，其余问题正在整改中。楚雄州审计局将持续跟踪后续整改情况，督促整改到位。

牟定县高泉闸水库扩建工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年7月至9月，楚雄州审计局对牟定县高泉闸水库扩建工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2014年8月，楚雄州发改委批复牟定县高泉闸水库扩建工程可行性研究报告，估算总投资6 720.62万元。2016年12月，楚雄州水务局批复工程初步设计报告，概算总投资5 923.86万元。

截至2023年6月30日工程实际到位资金4 019.79万元，账面完成投资4 350.41万元。经单位工程完工验收，大坝等6个单位工程质量等级均为合格。

审计结果表明，项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在工程开工前未取得具有审批权限的审批机关签署的水利工程建设规划同意书、多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）在建设程序方面存在未取得水利工程建设规划同意书等问题。

（二）工程可研勘察设计未招标。

（三）在土地使用方面存在未取得农用地转用及征地审批手续等问题。

（四）资金不到位。

（五）多计工程价款。

（六）违规扣留审计风险金。

（七）拖欠工程款。

三、审计处理情况

对多计工程价款的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责成牟定县高泉闸水库工程建设管理局依法依规予以纠正。其余问题，要求立行立改或分阶段整改。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县高泉闸水库工程建设管理局对多计的工程价款已作调账处理，其余问题正在整改中。楚雄州审计局将持续跟踪后续整改情况，督促整改到位。

楚雄市火车北站站前广场及附属设施（地下车库）工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年4月至10月楚雄州审计局对楚雄市火车北站站前广场及附属设施（地下车库）工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2016年9月，楚雄市火车北站站前广场及附属设施（地下车库）工程经楚雄开发区经济贸易发展局批复立项，批复总投资29 000万元。账面反映完成投资30 351.92万元。

审计结果表明，项目实行了项目法人制、招投标制、监理制、合同管理制。从立项到竣工结算等过程手续基本完成，工程财务收支基本符合国家基本建设财务管理规定。但存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款。

（二）竣工验收文件未按规定备案。

（三）在建设程序上存在先开工后办理建设用地规划许可证等问题。

（四）未按规定核定代建管理费，且计提代建管理费未分年度据实列支。

三、审计处理情况

对多计工程价款的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责成楚雄高新技术产业开发区管委会、楚雄城建投资开发有限公司依法依规予以纠正；对项目先开工后办理施工许可证、竣工验收文件未按规定备案、未取得建设用地规划许可证就进行建设、未取得建设工程规划许可证就进行建设的问题，责成楚雄高新技术产业开发区管委会、楚雄城建投资开发有限公司在今后的工作中严格遵守国家的法律法规和规定，认真履行国家基本建设程序，杜绝此类问题再次发生；对未按规定核定代建管理费，且计提代建管理费未分年度据实列支的问题，责成楚雄高新技术产业开发区管委会、楚雄城建投资开发有限公司依法依规予以纠正。

四、审计发现问题的整改情况

对多计工程价款的问题，楚雄高新技术产业开发区管委会、楚雄城建投资开发有限公司已作调账处理；其余问题已整改。