大姚县审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  大姚县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  大姚县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省州和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划；制定年度审计计划和审计重点；组织实施审计业务工作；组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向中共大姚县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向楚雄州审计局和大姚县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受大姚县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行、决算和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；县域内自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县级国有企业和金融机构、县人民政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县人民政府部门、县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；政府部门，企事业单位经济行为的绩效进行审计评价；法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，推动建立健全内部审计制度；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。优化县审计局职责，整合审计监督工作力量，减少职责交叉分散，增强审计监督职能，将县发展改革局的重大项目稽察职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责等划入审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督活力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，大姚县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神及各级审计委员会会议精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，突出重点精准发力，着力推动审计项目计划及各项中心工作有力有序实施，充分发挥审计监督职责作用。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

大姚县审计局共设置10个内设机构，秘书股。10个内设机构包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、行政事业审计股、电子数据审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是大姚县审计局（本级）

2.事业单位1个，是大姚县政府投资审计中心（县财政保障非独立核算）

（二）决算单位构成

大姚县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入大姚县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.大姚县审计局

纳入大姚县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由大姚县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

大姚县审计局2023年末实有人员编制18人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制2人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。

年末其他人员11人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员11人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

大姚县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；大姚县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大姚县审计局2023年度收入合计687.42万元。其中：财政拨款收入613.52万元，占总收入的89.25%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入73.90万元，占总收入的10.75%。与上年相比，收入合计减少37.12万元，下降5.12%。其中：财政拨款收入减少43.55万元，下降6.63%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加6.43万元，增长9.53%。财政拨款收入减少的主要原因是2023年拨入我单位的执法办案补助经费减少；其他收入增加的主要原因是2023年大姚县财政局加大了对我单位的政府投资审计经费保障。

二、支出决算情况说明

大姚县审计局2023年度支出合计690.22万元。其中：基本支出496.50万元，占总支出的71.93%；项目支出193.72万元，占总支出的28.07%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加6.93万元，增长1.01%。其中：基本支出增加42.41万元，增长9.34%；项目支出减少35.48万元，下降15.48%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。基本支出增加的主要原因是：2023年度将其他人员经费按规定纳入基本支出核算，以及2023年本单位新进事业人员5人，导致基本支出较上年度增加；项目支出减少的主要原因是：严格落实过紧日子的要求，加强作风建设，提高工作效能，压缩不必要的开支。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障大姚县审计局机构正常运转的日常支出496.50万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出455.62万元，占基本支出的91.77%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费40.88万元，占基本支出的8.23%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障大姚县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出193.72万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：2023年度项目支出用于审计业务支出151.81万元，用于开展审计（调查）项目42个，审计移动网卡办公使用费等，占比78.37%；非同级财政拨款项目支出41.91万元，用于开展地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比21.63%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大姚县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出631.03万元，占本年支出合计的91.42%。与上年相比减少28.78万元，下降4.36%，主要原因是厉行节约，压减不必要的开支。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出531.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.27%。其中：行政运行322.93万元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务189.53万元，主要用于机关审计项目经费支出；其他审计事务支出19.28万元，主要用于单位其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出39.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.28%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出39.60万元，主要用于机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出26.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.21%。其中：行政单位医疗16.93万元，公务员医疗补助8.67万元，其他行政事业单位医疗支出0.99万元，均主要用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出33.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.24%。其中：住房公积金支出33.10万元，主要用于机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.97万元，决算为5.97万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.33万元，决算为1.33万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的22.28%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为4.64万元，决算为4.64万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的77.72%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算4.64万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大姚县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.97万元，支出决算为5.97万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.33万元，决算为1.33万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为4.64万元，决算为4.64万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数主要原因是：2023年开展教育专项资金审计，涉及大姚12个乡镇14个校区，公务用车使用频繁且各乡镇各学校到我单位对接工作较多，2023年度我单位严格按照年初预算执行。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2.89万元，下降32.62%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少3.09万元，下降69.91%；公务接待费支出决算增加0.20万元，增长4.50%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是我单位公务用车为新能源车辆，运行维护成本低；二是2023年我局开展教育资金专项审计涉及12个乡镇，各乡镇人员前往我局对接工作事项较多，故公务接待支出决算数较上年度合理增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作时所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待63批次（其中：外事接待0批次），接待人次635人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大姚县审计局2023年机关运行经费支出40.88万元，比上年减少0.26万元，下降0.63%，主要原因是厉行节约，压减不必要的开支。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，大姚县审计局资产总额227.11万元，其中，流动资产142.98万元，固定资产84.13万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少32.48万元，其中固定资产减少13.97万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产17项，账面原值11.56万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，大姚县审计局政府采购支出总额5.50万元，其中：政府采购货物支出5.50万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

大姚县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：